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自2006年以來村鎮銀行的快速發展在一定程度上解決了農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，但經過幾年的急速發展和擴張，資產規模小，對農村金融格局影響甚微，盈利能力有待提高，收入來源單一，與“服務三農”的目標有所偏離，人員素質不高，管理水平相對滯后等諸多問題和矛盾也相繼暴露。如何使村鎮銀行成為一個既能盈利、又能有效服務“三農”的農村金融新模式，為農村地區提供更好的金融服務？本文提出以下幾點建議：
一、保證村鎮銀行“服務三農”與商業可持續的統一
（一）通過制度設計來減小村鎮銀行“服務三農”的風險
農業天然的弱質性導致了農村金融的風險大于普通商業領域。只有降低風險，才能保證村鎮銀行的可持續發展。一是加快建立完善農村產權交易體系，實現農村土地、宅基地及林權的流轉，解決困擾農戶的抵質押權問題。二是大力發展信用擔保體系，搭建一個政策性擔保、互擔保和商業性擔保均衡發展的多元化信用擔保體系，著力解決農戶擔保難的問題，有效增加農村信貸的可獲得性。三是建立國家財政支持的農業巨災保險制度，以政策性保險規避涉農貸款的系統性風險。四是建立有效的風險補償機制，將支農財政資金整合成統一的風險補償基金，對涉農信貸損失予以一定的補償。
（二）通過政策扶植來提升村鎮銀行競爭力
一是積極協調財政、稅務等方面的力量，在財政補貼、稅收優惠等方面出臺更多、力度更大的扶持政策，進一步延長政策扶持期，創造良好的社會和政策環境以鼓勵村鎮銀行的可持續發展。二是地方政府可在村鎮銀行開設涉農財政性存款賬戶，提高其他客戶對村鎮銀行的信任度。同時制定財政性存款與涉農貸款掛鉤辦法，讓“服務三農”貢獻大的村鎮銀行得到更多的資金支持。建立地方獎勵基金，對支農扶貧成績顯著、貢獻較大的村鎮銀行在經營場地、費用補助方面進行一定的獎勵，鼓勵村鎮銀行加大“三農”資金投入。三是政府應通過積極的引導和政策鼓勵，爭取把閑置的民間資本吸收到村鎮銀行。同時積極推進符合條件的村鎮銀行進入全國銀行間拆借市場，以市場化的方式取得較低成本的放貸資金。
二、優化村鎮銀行的金融生態環境
（一）完善農村金融法律環境
健全并完善一整套適合農村金融發展的金融法律體系，規范農村金融市場的交易，健全農村金融市場運行機制，為整個農村金融的快速、穩定、健康發展保駕護航。通過立法來保障村鎮銀行的經營不受地方政府或政府部門的干預，使其合法權益不受侵害。同時還要建立農村金融機構退市機制，保證農村金融機構之間的充分競爭。
（二）加強技術平臺環境建設
加快對村鎮銀行開放結算、征信系統及業務準入門檻，拓展村鎮銀行的服務能力。適當降低村鎮銀行進入支付清算系統的準入條件，在支付平臺建設、支付結算費率等方面給出制度安排和政策支持，扶持村鎮銀行發展支付結算業務。適當降低村鎮銀行加入銀聯的入會費用，鼓勵發放銀行卡，更好的“服務三農”。另外，應進一步放寬標準和條件，積極推動村鎮銀行加入征信系統，以增強其掌握客戶信用狀況的能力，加強對貸款風險的防范。盡快將農戶納入到個人征信系統中，完善征信系統數據。
（三）優化信貸和監管環境
首先要為村鎮銀行提供一個相對寬松的信貸環境。可以為其提供支農再貸款、貼息貸款及央票兌付等優惠的信貸政策，增強村鎮銀行的資金實力，降低村鎮銀行的融資成本和信貸風險。條件成熟時逐步嘗試放開對村鎮銀行存貸款的利率限制，允許其根據當地實際情況制定存貸款利率。其次在監管方面，要對村鎮銀行實行差異化監管。由于村鎮銀行所處地域、發起行及發展狀況的千差萬別，因此在監管上要體現村鎮銀行的地域和發展特色，設置有效的評級體系，按照評定等級及風險狀況進行差異化監管。同時由于市場化運作使村鎮銀行極易脫離“三農”，因此必須制定相應的政策以保證村鎮銀行將一定比例的資金用于農村地區，保證轄區內的農戶優先享有村鎮銀行的服務。
三、推動村鎮銀行的創新發展
（一）找準自身定位
村鎮銀行要堅持以“服務三農”為立身之本，以政府支持下的市場化運作為導向，積極發揮小銀行的優勢和特點，充分利用地緣優勢和“軟信息”開展金融服務和金融創新，面對農業產業化和城鎮化的歷史性發展機會，與大中銀行展開錯位競爭，避免展開同質化競爭。
（二）提高創新能力
進一步拓寬農村金融的服務領域，積極發展農村現代金融服務業。創新服務對象，大力支持新、明、優、特農業產業化項目，進一步強化與農業專業協會、龍頭企業的聯合協作。創新業務種類，積極開展銀行卡、支付結算、票據承兌及保險等中間業務，并在融資咨詢、資產管理、產業資源整合及企業改造等領域為涉農企業提供咨詢服務，探索與保險類戰略投資者共同拓展農村市場，嘗試農機具的融資租賃業務。創新金融產品，根據農業資金需求多樣化的特點，加大貸款新品種開發力度，如開辦特色農業、觀光旅游農業、“農家樂”、生態農業等多樣化的貸款品種。
（三）提升管理水平
關 鍵 詞：村鎮銀行；可持續發展；對策建議
中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2014）01-0034-02
一、河北省村鎮銀行發展現狀
河北省于2009年10月啟動了新型農村金融機構三年計劃工程， 制定了組建76家村鎮銀行的規劃。2013年上半年， 河北省銀監局針對目前存在的發達地區組建快、欠發達地區組建慢的實際狀況制定了村鎮銀行發展規劃，本著“發達縣（市）與欠發達縣（市）掛鉤，欠發達縣（市）優先組建；金融服務相對滯后的縣（市）優先組建”的原則，合理設置村鎮銀行布局。2008年， 河北僅有張家口信達村鎮銀行一家開業，2012年底增至23家，截至2013年6月末，河北省村鎮銀行已開業27家（見表1），批準籌建5家，銀監會備案核準23家；此外有3家主發起行向銀監會遞交在河北省批量發起設立11家村鎮銀行的申請，還有幾家主發起行正在河北省選擇設立地點。計劃至2013年底，力爭實現河北省村鎮銀行開業50家。此外，河北銀監局還積極督促已開業村鎮銀行機構下延， 全省已開業村鎮銀行的分支機構已由2012年底的2個增至2013年底的11個，凈增9個。
近年來，河北省村鎮銀行數量不斷增加，業務規模也不斷擴大，資產負債規模穩定增長（見圖1）；經營狀況總體良好，利潤逐年增加（見圖2），發展勢頭良好。截至2013年6月末，河北省已開業村鎮銀行注冊資本總額為12.02億元，從業人員636名。資產總額達99.23億元，負債總額達86.51億元，其中吸收各項存款72.36億元， 發放各項貸款43.61億元，貸款戶數4763戶，實現凈利潤5091萬元。
同時，村鎮銀行按照支農支小的市場定位，積極向農戶、小微企業貸款。截至2013年6月末，河北省已開業27家村鎮銀行共發放小微企業貸款21.70億元、856戶，發放農戶貸款20.47億元、3728戶，投向小微企業和農戶的貸款占全部貸款的86.68%。在一定程度上緩解了農村經濟組織、中小微企業、農戶貸款難的問題，有力支援了農村生產、種植、養殖業的發展以及農村當地骨干企業、特色企業的發展。由此，村鎮銀行充分發揮了“草根金融”的優勢和潛力，在支持三農、支持小微企業方面發揮了重要的作用，有力推動了河北農村地區金融、經濟的發展。
二、推進村鎮銀行可持續發展的對策建議
1. 金融監管部門強化對村鎮銀行市場定位及股東資質的監管。各級金融監管部門應強化對村鎮銀行的監管，確保村鎮銀行發展不脫離農村經濟建設對金融機構的實際金融需求，不偏離支農支小的市場定位。銀監局要重點加強對村鎮銀行市場定位的監管，并實施差別化政策，根據當地經濟發展水平，制定相應的涉農貸款、小企業貸款考核比例。如制定轄內村鎮銀行小企業和農戶貸款戶數占比、100萬元以下貸款戶數占比、戶均貸款、涉農貸款占比等監測標準。對于偏離三農服務宗旨的村鎮銀行應及時提示，嚴重偏離支農方向的要令其限期改正，對整改不到位的進一步采取相應監管措施。此外，應強化股東資質監管。要堅持“遠離破產、資源充足、有限參與、長期承諾”的原則，審查村鎮銀行股東資質。“遠離破產、資源充足”是確保股東具備能夠持續增補資本金的能力；“有限參與”是指一個股東不能參股很多家金融機構，原則上不能超過2家；“長期承諾”是指股東應做出不謀求額外利益、 不干預村鎮銀行日常經營等的承諾。 股東應以企業法人為主， 嚴格控制自然人，單個自然人持股比例原則上應低于5%。
2. 村鎮銀行應明確發展方向，打造特色化、差異化和精細化銀行。 村鎮銀行與其他銀行在縣城競爭搶客戶很難，所以應采取差異化、特色化和精細化的發展模式， 結合農村經濟發展將重點客戶定為糧棉生產農戶、養殖專業戶、農村地區商戶以及涉農中小微企業。 村鎮銀行的經營發展一定要和農村實際情況密切結合，必須融入農村，針對農戶和農村當地企業的金融需求開展業務。村鎮銀行應研究農戶、農村中小微企業這個重點客戶群體的特點和需求， 將金融產品營銷與當地特色產業發展緊密結合起來；將貸款發放的條件再放寬一些，服務門檻再放低一點，提供的資金支持再多一些。 同時要積極開展金融產品、金融服務和機制的創新，實現銀行和農戶雙贏的效果。
3. 加強宣傳以提高公信力，擴大資金來源。由于河北省村鎮銀行成立時間短， 大部分老百姓對村鎮銀行缺乏了解和信任，導致村鎮銀行社會認知度低，公信力差。 一些農戶怕村鎮銀行重蹈上世紀農村基金會的覆轍； 一些客戶擔心萬一我國遭遇類似美國的金融危機， 村鎮銀行不能像國有大銀行那樣抵御風險。因此河北省村鎮銀行應加強宣傳、提高服務質量，開展微笑服務，對外展現良好形象，以提高公信力。此外，應鼓勵村鎮銀行在各個縣、鄉多設立網點，同時變“坐商”為“行商”，主動上門為農戶和小微企業提供金融服務， 成為農民和涉農企業的貼心人和支持者，從而擴大資金來源，充分發揮村鎮銀行作為草根金融的優勢。
4. 加快金融業務和產品創新， 提高經營管理水平。今后村鎮銀行應改變成立之初業務種類少、金融產品比較單一的現狀，不僅要大力發展結算、、咨詢等中間業務，提高非利息收入，而且應該逐步開展信用卡業務、電子銀行業務、國際業務等新業務，提高村鎮銀行業務經營水平。 并根據農戶和小微企需求設計新的金融產品，擴大業務范圍。如根據農村地區資本保值增值需求，推出新的理財產品；根據農戶季節性農業生產的需要，推出短期信用貸款；根據農民養殖的周期性需要，推出聯保貸款；根據農民家電購買需求，推出消費貸款；根據小微企業資金需求，推出質押貸款等。特別應大力支持龍頭企業、骨干企業、特色企業的大型項目、特色項目，促進地方農業產業化發展。
5. 加強內部控制，提高風險防范能力。（1）完善各項規章制度，加強內控。監管部門對村鎮銀行應明確提出內控要求，督促其完善合規和風險管理部門，對成立時間滿一年的機構要開展全面內控檢查。（2）加強合規監管。加強對村鎮銀行資本充足率、貸款集中度等一系列風險指標的持續監測。嚴禁發放超比例貸款，最大單戶貸款限額按照資本凈額的10%與1000萬元孰低的標準掌握。（3） 加強流動性指標監測分析，設定村鎮銀行存貸比、核心負債依存度、開業三年過渡期管理規劃等。對于流動性比例指標不達標或季末與月末之間波動較大的要限制其信貸投放。同時應按照規模對稱、期限對稱、種類對稱的原則，將存貸比控制在合理水平。
6. 健全股份制公司架構，完善公司治理。村鎮銀行董事會或執行董事應該充分發揮對發展戰略、風險管理的決策作用，監事會或專職監事應起到對董事會和高管的監督作用，信息要充分披露，要公開透明，讓董事和股東知情。村鎮銀行應逐步健全、完善公司治理架構。同時應發揮主發起行的“支撐”效應，提升公司治理的品質。在村鎮銀行發展初期，主發起行應有效整合內外部資源， 向村鎮銀行提供發展必需的人脈、網絡、產品研發、建章立制、風險管理技術等資源，并加強對村鎮銀行風險防范的指導。若存款資金緊缺，主發起行可以借款給村鎮銀行；村鎮銀行也可借用主發起行平臺，推出網上銀行服務，解決跨行結算渠道難題。但村鎮銀行走上正軌后，主發起行要保證村鎮銀行的經營自， 避免對村鎮銀行經營業務的干預，維護村鎮銀行的獨立自。
參考文獻：
關鍵詞：村鎮銀行；發展；策略
由于農村地區金融服務的不足，金融環境競爭的不足。2005年以后，人民銀行和銀監會調整農村金融機構的準入政策，全國很多省市都開始在縣及縣以下地區設立村鎮銀行、小額信貸公司、農村資金互助社。自從中國首家村鎮銀行四川儀隴惠民村鎮銀行在2007年3月1日掛牌開業，到目前為止已經過去4年了，在村鎮銀行的發展過程中已經積累了不少經驗。自2009年承德市成立第一家村鎮銀行以來，目前承德地區共有三家村鎮銀行，最早成立的有一年了，最晚成立的還不到三個月的時間。按照開展業務的速度來說，三家村鎮銀行發展狀況各異，成立時間短的發展業務的速度相當驚人。三家村鎮銀行發展的狀況各異，究其原因來說，可以在以下幾個方面來研究。
1 科學的授權機制
1.1三家村鎮銀行的授權機制
1.1.1三家村鎮銀行的審批模式
A客戶經理行長
B客戶經理經理副行長綜合管理部行長/董事長
C客戶經理經理行長董事長
三家村鎮銀行的信貸審批以B家流程最長，以A家的審批流程最短。從審批流程的長短來說，應該是A家村鎮銀行是最靈活，最便捷的審批模式。
1.1.2最高決策人是否專職
A B C
是 否 否
專職主要是指，單一的從事某一固定職業，某一固定的工作，某一項固定業務。如果村鎮銀行最高決策人在沒有充分授權的情況下，兼任著其他工作，就會影響村鎮銀行的發展。
1.2村鎮銀行的授權與管理層級
承德市的三家村鎮銀行從目前的發展狀況來說，發展狀況各異。A家村鎮銀行開業僅兩個月就吸收存款1.3億，發放貸款6千多萬元，發展速度相當驚人。我們在分析三家銀行的貸款審批模式和審批的路徑后就可以在一個側面了解這一現象。
研究村鎮銀行發展過程產生的差距，就要探討管理學上經常提到的授權和管理層級的問題。如何才能授好權，是一個管理者必須思考的問題，要解決這個問題，需要管理者對所管理的崗位進行系統的分析，仔細分析所管理的崗位需要多大權限，然后授發權限。
對于權限分配要做到“該放手時就放手”，不應過分集權。下放權限，就要相信你所用的人，相信被授權人能夠正確的使用權限，這也體現出了“用人不疑和疑人不用”的原則。
2 吸收當地股東
承德市的三家村鎮銀行除了C家以外股東全部為本地股東，C家除了小部分股東以外，全部為外地股東。在存款上，其他兩家村鎮銀行存款全部超過1億元，而C家村鎮銀行還沒有超過1千萬。除此之外，吸收當地的股東對于村鎮銀行的發展有諸多的好處，對于村鎮銀行的發展有重要的意義。
2.1吸收當地股東的優勢
2.1.1消除陌生感
村鎮銀行是新生事物，城鄉居民普遍感到非常陌生，尚難有認同感。并且，村鎮銀行剛進入農村市場，開設網點較少，缺乏品牌效應，這就使得吸儲難成為一個無法回避的現實問題。吸收當地股東，有利于形成城鄉居民的認同感，從而在某種程度上緩解吸儲難的壓力。
2.1.2吸收存款
很多業界專家認為，村鎮銀行發起模式有利于提高大中型銀行發起設立村鎮銀行的效率和積極性，但若要解決村鎮銀行運營中的吸存難、下鄉動力不足等問題，還應從股權結構上尋求突破。村鎮銀行可以充分借助當地股東的力量，和股東龐大的人脈資源，提高銀行的盈利能力，此外，股東可以在村鎮銀行開設賬戶，辦理存取款業務，緩解村鎮銀行的資金不足問題。
2.1.3開展中間業務
村鎮銀行可以開拓中間業務。大力發展中間業務，不僅可以提高收入，還可以提高銀行自身影響力。而發展中間業務，離不開當地股東的支持。村鎮銀行可以與其他金融機構股東合作，簽訂代辦理財產品和保險業務。一方面，代辦理財產品和保險業務可以取得中間業務收入，另一方面，還可以提高村鎮銀行的品牌知名度，發現客戶、選準客戶、留住客戶、開發客戶，為村鎮銀行資產、負債規模的壯大提供條件。
3 員工的本地化
3.1員工本地化是大勢所趨
當今世界，日新月異，每時每刻我們都在迎接著挑戰。身處不斷否定過去、不斷變革創新的時代，任何定式都將不再是銀行贏得競爭優勢的必然。因此，吐故納新，營造一個靈活的內部工作環境，為本地員工創造更多的機會，才是村鎮銀行長期的經營策略。面對利潤空間的無限壓縮，面對市場的激烈競爭，村鎮銀行若要在當地發展壯大的話，就必須培養當地的員工，讓他們成長起來積極迎接挑戰。也許在本地化的過程中會遇到各種各樣的阻力，但這畢竟是一種大趨勢。
3.2實行員工本地化需注意的幾個方面
3.2實行員工本地化不等于全員本地化。
村鎮銀行將堅持本地員工為主、外地員工為輔的原則，努力達成最佳的人力資源結構，打造最具戰斗力和創新精神的員工隊伍。
4 良好的待遇保障
4.1薪酬激勵
科學有效的激勵機制能夠讓員工發揮出最佳的潛能，為企業創造更大的價值，激勵的方法很多，但是薪酬可以說是一種簡單可行又實用的方法。它是員工為企業所做貢獻的相應回報和答謝。在員工的心目中薪酬不僅僅是自己的勞動所得，它在一定程度上代表著員工自身的價值，代表企業員工工作的認同，甚至還代表員工個人能力和發展前景。村鎮銀行要想在日益激烈的金融市場中脫穎而出，除了降低生產成本、增加市場份額外，還要盡可能的提高員工的積極性，而薪酬制度又是決定員工工作效率的重要因素之一。
4.2薪酬激勵的作用
薪酬激勵可以提高員工的工作積極性，可以使員工對于村鎮銀行產生一定的依賴程度和歸屬感，而薪酬讓員工知道在村鎮銀行工作可以多勞多得，促使使員工更努力工作。
當前村鎮銀行面臨著資金來源渠道狹窄、法人資本總量小、政策扶持力度弱、人力資源不足等問題。造成了村鎮銀行潛在經營風險較大、限制了機構發展空間、內控制度難以落實。村鎮銀行應根據自身發展特點，制定出科學的授權機制、實現員工的本地化、爭取母行的支持、科學的薪酬獎勵措施，充分發揮自身小、快、活的優勢，增強自身的實力，更要造福“三農”，服務地方經濟。（作者單位：山東理工大學商學院，山東淄博，255049）
參考文獻：
第一，合作方式單一。保險公司與銀行之間的合作主要是“多對一”或“對”一對多“的銷售模式，即一家銀行多家公司的產品，單一的合作模式，加劇了保險公司之間的不正當競爭。
第二，產品缺乏創新。目前，銀行柜面上銷售的多為投資分紅類產品，各公司在開發新產品時，不是立足于市場導向和客戶需求，而是把目光盯在了同業公司的產品上，在一些“細枝末節”上稍作修改，重新包裝，即推出新款，導致產品設計、保險責任、投保方式等方面趨同，種類單一，缺乏特色，難以滿足客戶的多方面需求。
第三，營銷意識淡薄。由于我國銀保市場剛剛起步，有待于在發展中不斷成熟和完善，在銀保渠道的開辟上，應該從基礎工作入手，著眼于提升銀行保險隊伍素質、管理素質和服務水平，對已有的渠道和網點重點搞好維護，防止流失。而現在多數保險公司只注重短期行為，對銀行各層次均采取公關的方式，靠走關系、付回扣、請吃送等辦法，與銀行開展溝通、交流，市場占有得快，流失得快，致使業務大起大落，忽高忽低，缺乏發展后勁。
第四，同業競爭無序。銀行的信譽、網點、客戶資源優勢以及廣闊的發展前景，使多數公司在競爭壓力面前，只看重短期利益，不惜犧牲利潤，增加成本，依靠盲目提高基本保險金額、抬高手續費等方式，與同業展開無序競爭。有的公司甚至在產品和服務上，在同業公司之間歪曲事實，互相詆毀，不擇手段。這樣做的結果，不僅讓銀行輕易地賺取了中間收入，更為嚴重的是增加了成本，降低了效益，加大了投資回報壓力，給保險業的長遠發展埋下了隱患。
2我國銀行保險發展的對策建議
第一，創新經營模式，強化合作意識。目前我國的法律尚不允許銀行和保險資本的相互滲透，銀行保險的經營模式基本上屬于銷售聯盟的形式，銀行和保險公司的合作只能停留在操作層面，無法進入資本層面，相信隨著法律環境的逐漸寬松，隨著金融體化的加強和宏觀環境的改善，銀行和保險公司的合作將進一步向縱深發展，銀行保險的經營方式將不斷創新，比如中國工商銀行、中國銀行通過其在香港的保險子公司迂回進入國內保險市場。更進一步的合作是銀行和保險公司的相互兼并和收購或是銀行組建自己的保險公司。
第二，創新產品體系，樹立品牌意識。目前各保險公司在產品開發上缺乏后勁，研發能力不足已成為共性，各公司應立足于市場導向和客戶需求，提高研發能力，與銀行精誠合作，不斷創新，積極開發新產品，創品牌。首先，應培養建立一支高素質的產品研發隊伍，能準確把握市場信息，進行科學的市場預測，及時了解客戶需求的變化，并結合銀行的業務，進行產品創新，提升產品內在的吸引力和競爭力，突出以貼近消費者日常生活需求的、更具人文關懷的、更能體現自身品牌特色的服務。如國外常見的信用卡透支保險、個人消費貸款還款保險、目標存款保險、以及投保火險贈送壽險等，都是適合于銀行銷售的新險品。比如可以考慮將住房信貸保證保險與家庭財產保險、房屋保險、家庭責任保險等捆綁式銷售給客戶；在汽車分期付款保證保險中，將機動車輛保險和第三者責任險一同向客戶推介。其次，加強與銀行的信息交流，充分利用銀行的信息優勢，根據銀行詳細的客戶資料，拓寬銀保合作的范圍，增加產品品種，實現產品的多樣化，以滿足客戶的多方面需求。像長期儲蓄型壽險、退休金計劃、養老金和保險基金管理等都是銀行保險雙方在未來很有潛力的合作點；
第三，創新營銷方式，強化服務競爭意識。這首先要加大各種推介活動的投入，重視廣告媒體的助推力，重視視覺傳媒的滲透力，樹立全新的營銷理念，同時要調動銀行的營銷積極性，做好柜臺銷售；其次，在積極做好產品營銷的前提下，還應該給客戶提供更多更好的有特色的額外服務。在金融服務一體化加深以后，服務競爭的重要性將日益凸現出來。國外保險公司在擁有了銀行的強大網絡支持以后，早已擺脫價格手段的初級競爭了。很多國家的壽險保單都附加了很多的額外服務。如日本生命保險公司和第一生命保險公司已擁有ATM和CD系統網絡(ATM指現金自動借款提款機，CD為現金提款機)，并發行壽險磁卡，與銀行提款卡一樣，憑卡即可提取現金，并可查詢保單的可貸金額及紅利累積余額，自動辦理保單貸款，壽險磁卡還可用來購物消費。再比如，國外很多保險公司的客戶都能得到額外的救助服務，被保險人（持有急救卡）在遇到意外事故需要緊急救助的時候，可以得到最快的救助服務。因此在未來能否保持良好的服務是能否贏得市場的關鍵因素。
由于信貸類資產占了銀行資產的大部分,毋庸置疑地銀行收益很大比例仍然來源于利差收入。近年來,各行逐步認識到收入結構的單一化問題,不少銀行已邁出了戰略轉型的步伐,大力發展中間業務,非利息收入增幅較大。由于中間業務不消耗銀行自身的資本金,同時其受到外界因素的干擾也比較小,各家銀行逐漸把中間業務視為收入的重要來源。目前在西方國家,非利息收入在銀行全部收入中的比重一般都在20%以上,個別銀行甚至高達70%,非利息收入已經成為決定銀行整體收入狀況的一個極其重要的因素,而中間業務在國內銀行收入的占比不是大頭。銀行監管方式和信息披露水平較低目前我國銀行業正式的信息披露政策還不統一,信息透明度未盡如人意。部分銀行的資本結構、管理與經營狀況的真實性未能做到向社會公開披露,相關上級監管機構對銀行風險的控制基本未能發揮作用。披露較為薄弱的項目集中于衍生工具的信用風險和不良貸款的分布情況的披露,而關于內部評級法在銀行的應用信息則缺乏披露。因此,總體來產,我國目前的銀行監管效率低、成本高、不靈活、且絕大多數是事后監管,缺乏及時監控。
二、金融危機對商業銀行的影響分析
1、國外商業銀行為何在此次金融危機中遭受重創
金融危機重擊國際銀行業,各國銀行業都受到了不同程度的損傷,尤其是動搖了美國銀行的主導地位,國際銀行業需要相當長的時間才能恢復元氣。
(1)金融衍生品泛濫促使問題的產生。金融擴張和財富斂取需要渠道和工具,各種衍生工具和產品由此產生。時至今天,金融創新產品其技術含量之高,程序之復雜,已經超出了一般人所能理解的范圍。大部分金融創新品都是衍生產品,它們能夠不斷變換組合。以致如今只有很少的金融工具、金融產品的設計人和使用人才知道它們的風險所在,甚至眾多的金融從業人員,也是不明就里。而這些金融創新產品幾乎都是高杠桿化的產品,當然風險也極大。因為它不像傳統存貸業務,有實體經濟需求和支撐。它更多的是為了滿足這些金融巨頭斂取錢財的需要。其結果是,金融各行業互為利用,互相交易,互相賺取傭金和利息,社會經濟隨之動蕩。
(2)混業經營使風險傳遞更快。金融危機擴展得如此迅速,混業經營在一定程度上負很大責任,由于業務的交叉,金融危機更易于在金融機構中傳遞。混業經營,是導致金融業無限擴張和壟斷性金融集團產生的一個重要條件。混業經營的初始理論和動機是增加盈利渠道,分散單一業務產生的經營風險。但是在混業經營下,各部門及各項業務之間的關系處理不好,金融機構的投資沖動會更加強烈,各項業務的風險互相轉移,產生疊加和放大,由此會令風險變得更加不可控。
(3)市場無序和放松監管帶來的風險。由于美國長期的經濟繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在美國的金融體系中占據上風,放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段美國金融市場的核心價值觀。然而,一個有序市場的基礎是法制和監管。一個健康的金融體系賴以運行的基石,必須要有完善的金融規則及監管制度。市場主體一旦脫離了監管,就會產生過度追求利益,盲目競爭,以致市場出現無序狀態。這次金融危機很重要的一個原因就是金融衍生品過度泛濫,并且缺少監管,金融體系盲目信奉市場自由主義,從而導致了金融市場的系統性崩潰。在這里面,除了政府監管機構監管不力以外,一些評級機構不負責任,將一些高風險的金融產品評以較高等級,對危機的產生也起了推波助瀾的作用。
(4)忽視存款業務帶來的風險。對于商業銀行來說,應該時刻牢記存款立行的基本原則。這次金融危機清晰地表明,無論是對于商業銀行還是投資銀行來說,穩定的資金來源都是至關重要的。過多地依賴貨幣市場和資本市場融資,一旦市場信心出現問題,流動性危機就有可能馬上顯現。
2、國際金融危機對我國商業銀行的沖擊
(1)直接購買次貸相關產品。由于我國對銀行業投資范圍具有較為嚴格的管制,因此通過直接投資涉及到美國次貸相關產品的銀行并不是很多。從總體來看,我國商業銀行涉及次貸產品的比例較低。其中涉及次貸相關產品最多的中行,其投資總額也只占到中行總資產的1%左右。并且各家銀行出于風險的考慮都對相關投資產品做了充分的計提準備。因此,由于相關投資品出現的虧損對于銀行的穩健性并不會造成很大的影響。
(2)信貸增速過快,銀行資產質量受考驗。國際金融危機發生后,國家為實現“保增長、保穩定、保就業”的目標,實施適度寬松的貨幣政策,要求各商業銀行加大信貸投放,加大對經濟增長的支持力度。特別是2009年與2010年這兩年間,銀行的放貸總量很大。各大商業銀行為了追求利潤,紛紛采取優惠信貸政策,甚至不計風險,全年放貸規模驚人。然而,如今正處于后金融危機時代,我國經濟仍然增長放緩,我國企業特別是中少企業仍未完全從金融危機中恢愎過來。企業經營依然面臨著復雜的國內外經濟環境。因此,信用風險由此加大。另外,在銀行放出的貸款當中,相當一部分是放給各地方政府的大型項目。而出于中國特定的一些政治原因,政府的投資可能會出現只重視投資規模,并不重視投資回報的問題,這也為銀行增加不良資產埋下了隱患。
(3)通脹預期加大銀行潛在風險。由于我國經濟逐漸觸底回升,通貨膨脹預期增強。為了有效抑制通貨膨脹,國家連續按運用貨幣政策來進行通貨膨脹管理。這一系列為抵制通脹采取的從緊的宏觀政策勢必會對商業銀行的穩健性造成影響。首先,從緊的貨幣政策減少了銀行業資金來源總量,銀行業的流動性風險逐步加大。利率提高,使得銀行吸收存款的成本增加。存款準備金率的提高,使得銀行可支配的資金變少,降低了銀行實際可用的資金來源。其次,從緊的貨幣政策增加了銀行的信用風險。企業融資成本增加,財務壓力變大,違約風險也會提高。
(4)高房價增加了銀行的信貸風險。如今我國一線城市的房價高企,二線城市的房價也在迎頭追趕。實際上,一線大城市的房價已經遠遠超出了普通人的消費水平,產生了泡沫。而房地產行業作為資金密集型產業,房地產商的開發資金很大一部分是依賴于銀行業的信貸支持。因此,在前期金融約束放松的情況下,銀行對房地產業信貸支持力度過度,將促使房地產業的非理性投資增加,房地產價格上漲過快,最終導致房地產泡沫。另外,銀行對房地產行業的支持不僅限于開發商,而且還對廣大購房者發放了大量的住房抵壓貸款。銀行其實面臨著雙重的壓力。一旦房地產泡沫破滅,房地產的資金周轉出現問題,一定會產生連鎖反應,進而危及到整個銀行業的穩健性。
三、后金融危機時代我國商業銀行發展建議
1、積極穩妥地推進業務創新
我們需要辯證地看待金融產品創新。適度的金融創新能夠活躍交易、轉移風險,增加利潤來源。創新過度,盲目追求利益,脫離現實經濟體,它就會對金融機構和金融體系產生破壞性的影響。然而,現階段我國銀行業普遍存在的還是金融產品創新不足的問題。金融產品缺乏,利潤來源單一,仍然是現階段我國銀行業發展的瓶頸。因此,我國商業銀行應積極穩妥地探索金融創新方式,努力擴大商業銀行的生存和發展空間。在金融創新的過程中應該遵循以下幾點:一是要深入市場,了解客戶需求,從客戶需求出發進行開發設計金融創新產品。二是要循序漸進,切忌盲目開發,過度開發,應始終以服務于實體經濟為根本目的。三是國家相關部門應強化對金融創新的聯合監管,對機構、市場進行有效的約束,對投資者進行適當的教育引導。
2、高度重視信貸資產管理,加強風險防范
在后金融危機時期,出口下滑、產能過剩初現的情況下,銀行的不良資產規模可能增加。各商業銀行要堅持審慎經營的原則,借鑒國際先進的信貸資產管理方法,提早重視風險防范,加強貸后管理防微杜漸,遏制不良貸款增多。
3、抓住機遇,大力發展私人銀行業務
私人銀行業務,是國內銀行業近幾年來才開始發展的,是與中國日益強大、人民日漸富有的國情相適應的。金融危機以前,中國的富人普遍認為外資銀行的私人銀行業務比國內銀行做得好,更加專業。金融危機的爆發,打破了這些人對外資銀行的盲目信奉,因此許多人的財富遭受了嚴重的損失。他們開始認識到,中資銀行在文化和服務上更具認同感,會更清楚客戶本身的需求。大批的客戶開始回流中資銀行。這是此次金融危機帶給中資銀行私人銀行業務的一次很好的發展機遇。雖然中國的私人銀行業務剛剛起步,還處于摸索階段,但是如果能夠借此機遇,大力發展私人銀行業務,將能提高銀行的業務能力和整體競爭力。
4、積級穩妥地發展混業經營
現階段,我國商業銀行的利潤來源中,利差收入仍然是占了絕大部分的比例,這體現了我國商業銀行利潤來源的單一性,過于依賴傳統的商業銀行業務。這主要是由于目前我國商業銀行中間業務的拓展力度不夠,業務量小且品種單一;已開辦的中間業務多屬勞動密集型,業務品種的知識技術含量較低,盈利能力差,結構不合理。因此,我國商業銀行要想拓寬利潤來源,有效消除經營風險,做強做大,發展混業是發展的必然趨勢。但是,在借鑒此次金融危機中遭受重創的國際金融巨頭關于混業經營業務開展的經驗教訓,以下兩點需引起中國商業銀行的注意:一是各業務間要實行有效管理,真正發揮好不同業務的規模效應及協同效應。二是要做好風險管理,防范風險在不同業務領域的傳遞。
5、完善銀行業治理結構
完善的公司治理模式,可以使商業銀行更加有效地進行人事激勵、內控管理、風險管理等,這是商業銀行自身發展的內在要求,也是商業銀行逐步走向市場化的必然。完善銀行業的公司治理制度,這是一項系統性的工程,需要國家有關部門及銀行上下的通力配合才能完成。一旦銀行業按照公司治理的模式運行,銀行業的業務模式和營運模式將會促進銀行更規范、更高效、更全面地發展。
6、積極進行金融衍生品的風險評估,建立全面的風險管理制度
一、村鎮銀行發展狀況
(一)機構發展狀況。2008年9月2日，重慶市第一家村鎮銀行-大足匯豐村鎮銀行開業，至2010年9月末兩年時間，重慶市正式開業營運的村鎮銀行已達6家，即：大足匯豐、開縣泰業、梁平澳新、豐都匯豐、璧山工銀、巴南浦發村鎮銀行。
(二)經營發展狀況。2009年末，6家村鎮銀行存款余額2.91億元，貸款余額0.88億元，全年實現利潤-1149萬元，6家銀行全部為虧損。截止2010年9月末，6家村鎮銀行存款余額2.97億元，比上年末增加0.06億元，增長2.1%，貸款余額5.83億元，比上年末增加4.9億元，增長544.4%，2010年1-9月，6家銀行實現利潤-339萬元，比上年減虧810萬元，虧損數由上年的6家降為3家。重慶市村鎮銀行經營狀況詳見下表。
(三)支持經濟發展狀況。重慶市村鎮銀行雖然成立時間不長，多數銀行成立時間還不到一年，但在支持“三農經濟”、農業產業化、中小企業及統籌城鄉發展等方面發揮了積極作用。至2010年9月末，6家銀行農戶貸款余額1.41億元，比上年末增加1.21億元，增長605%，占貸款總額的24.1%；農業產業化企業貸款余額0.57億元，比上年末增加0.56億元，增長560%，占貸款總額9.8%；中小企業貸款余額2.67億元，比上年末增加2.21億元，增長480.4%，占貸款總額的44.5%；其他貸款余額1.26億元，比上年末增加1.03億元，增長447.8%，占貸款總額的21.6%。重慶市村鎮銀行貸款余額及構成情況詳見下表。
二、村鎮銀行發展的制約因素
據對重慶市6家村鎮銀行的調查顯示，當前，有六大因素制約了村鎮銀行的發展：
（一）公眾認知度不高。村鎮銀行是近幾年才開始成立的新型銀行，由于成立時間較短，經營規模較小，營業網點較少，金融產品較單一，宣傳力度不夠，社會公眾對其認知度和信任度較低。據對1000戶居民和農民的問卷調查表明，86%的城鄉居民和農民對村鎮銀行的信譽持懷疑態度，93.5%的城鄉居民和農民都不愿意把錢存到村鎮銀行，認為村鎮銀行規模小，把錢存在村鎮銀行風險大，不安全。公眾認知度不高，直接制約了村鎮銀行各項業務的拓展。
（二）資金來源不足。資金來源不足，嚴重制約了其信貸投放量。由于公眾認知度不高，營業網點少，除大足村鎮銀行成立時間較早，有一個分支機構外，其余5家村鎮銀行都只有1個營業網點，村鎮銀行在組織存款上較為困難。與其他金融機構相比，村鎮銀行的主要優勢在于其是一級法人，具有經營靈活，服務快捷，手續簡便的特點，而在存款組織方面，就是村鎮銀行的弱勢，不僅機構網點少，也沒有ATM機，而且存款品種單一，沒有理財產品業務，導致村鎮銀行吸儲能力較弱。至2010年9月末，6家村鎮銀行存款余額只比上年末增加600萬元，而存貸比已達196.4%，也就是說，不僅把可用的存款、資本金用完了，而且還借用了部分其他資金。資金不足，制約了貸款的有效投放和盈利能力的提升。資金來源不足的問題已成為制約村鎮銀行發展的最重要因素。
（三）結算渠道不暢通。調查顯示：目前重慶市6家村鎮銀行都沒有直接接入人民銀行的大、小額支付系統，都采取委托興業銀行、浦發銀行等其他商業銀行辦理資金匯劃，無法享受到人民銀行現代支付系統帶來的資金匯劃便捷，人為壓票的情況時有發生。支付結算業務渠道不暢，不僅制約了村鎮銀行結算業務的發展，也制約了其他業務的發展。同時，村鎮銀行不能發行銀行卡，也在一定程度上制約了其業務的發展。根據中國銀聯規定，加入中國銀聯需入股300萬元，而目前村鎮銀行剛剛成立，經營規模小，盈利能力弱，沒有資金實力來入股，因而只有暫時不發行銀行卡，部分儲戶因不能辦理銀行卡而不得不中斷與村鎮銀行的業務往來。
（四）征信系統不通。征信系統未開通，制約了村鎮銀行信貸業務的發展。據調查，重慶市6家村鎮銀行都沒有接入人民銀行的征信系統。一方面，村鎮銀行信貸數據不能納入人行征信系統，影響了人行征信系統信貸數據的完整性，不利于其他銀行機構的信貸風險控制。另一方面，村鎮銀行不能查詢人行征信系統數據庫中企業和個人的信用記錄，在一定程度上限制了貸款的投放。目前，村鎮銀行貸款審批所需企業、個人的信用記錄只能通過借款人到當地人民銀行去查詢，增大了人民銀行基層行的工作量。據了解，村鎮銀行未接入人行征信系統的主要原因是成本費用較高，超過10萬元，村鎮銀行在發展初期盈利能力較弱的情況下都不愿意在征信查詢系統方面投入更多的資金。
（五）盈利能力不強。村鎮銀行作為新型農村金融機構，由于成立時間短，資本金額度不大，資金實力不強，決定了村鎮銀行的客戶是以農民、個體工商戶、規模較小的農業產業化企業、中小企業為主，這樣的客戶群，決定了每個客戶的貸款規模較小，業務經營成本較高，貸款風險較大，盈利水平較低。2009年，6家村鎮銀行全部為虧損，虧損額在300萬元以上的2家，100萬元以上的2家，100萬元以下的2家。2010年，村鎮銀行盈利水平雖有好轉，但據測算，至年末，6家村鎮銀行中仍將有3家銀行是虧損。較低的盈利水平將制約村鎮銀行的可持續發展。
（六）員工素質不高。調查顯示：6家村鎮銀行的人員主要是從其他商業銀行選調和對外招聘來的，其學歷水平相對較高，但業務水平相對較低。至2010年9月末，6家村鎮銀行共有員工146人，從學歷上看：本科106人，占72.6%，專科38人，占26%，中專及高中2人，占1.4%；從專業技術職務上看：有專業技術職務的只有28人，占19.2%，沒有專業技術職務的117人，占80.2%。據調查，員工中熟悉信貸、會計、農村金融業務及金融新業務的人員較少，各項差錯時有發生。員工素質不高，難以適應現代金融業務發展的需要，必將制約村鎮銀行的長遠發展。
三、村鎮銀行發展的對策建議
(一)加大金融政策扶持力度。一是適當降低村鎮銀行的存款準備金率，增加村鎮銀行的可用資金量。目前村鎮銀行的存款準備金率是參照農村信用社的繳存比率，相對較高，建議將村鎮銀行的存款準備金率在農村信用社存款準備金率的基礎上降低2-3個百分點。二是向村鎮銀行發放支農再貸款，增加其資金來源，增強其支持“三農”經濟發展的實力。一方面建議降低支農再貸款的準入門檻，將村鎮銀行發放農業貸款額占貸款總額的比例由70%降低到50%，使更多村鎮銀行特別是經濟不發達地區村鎮銀行能夠獲得支農再貸款支持。支農再貸款最高限額仍然控制在不超過其資本金總額以內。另一方面適當降低支農再貸款的利率標準，可在現有支農再貸款利率標準的基礎上下浮10-20%。三是適當降低村鎮銀行加入大、小額支付系統和征信系統的費用，使其能夠享受到人民銀行提供的方便、快捷的現代化金融服務，體現對村鎮銀行發展的扶持政策。四是適當降低村鎮銀行加入銀聯的入會費。對村鎮銀行實行區別于其他金融機構的政策，建議將村鎮銀行的入會費降低到20-50萬元，以便于村鎮銀行能夠發行銀行卡，推動其銀行卡業務的發展。五是適當放寬村鎮銀行存貸款比例的限制，促其業務快速發展。建議在村鎮銀行發展初期，不實行存貸款比例限制，當村鎮銀行發展到一定規模后，再實行存貸款比例限制。
(二)加大政府政策扶持力度。一是政府財政資金扶持。建議地方政府根據村鎮銀行發放“三農”貸款、中小企業貸款額的一定比例將部分財政資金存入村鎮銀行，以增強村鎮銀行支持“三農”經濟和中小企業發展的資金實力。二是政府實行財政補貼。建議地方政府對村鎮銀行發放的“三農”貸款給予貼息，貼息率為2-3%，以降低村鎮銀行發放“三農”貸款的成本支出。由于“三農”貸款戶數多、額度小、距離遠、費用高，其他金融機構包括有些農村信用社或農村商業銀行都不愿意發放，所以對村鎮銀行發放“三農”貸款給予貼息，適當增加其收益，增強其發放“三農”貸款的積極性，使其更好地支持“三農經濟”的發展。三是建立“三農”貸款、中小企業貸款損失補償機制。建議地方政府建立“三農”貸款、中小貸款損失補償基金。每年按財政收入的一定比例撥付貸款損失補償基金，用于對村鎮銀行及其他金融機構發放的“三農”貸款、農業產業化貸款、中小企業貸款因自然災害、政策性因素等造成的貸款損失進行補償，以減小村鎮銀行及其他金融機構的貸款損失風險，增強其放貸的積極性。
(三)強化宣傳推介。針對村鎮銀行普遍公認度不高的狀況，村鎮銀行要利用各種媒體、各種平臺向社會公眾宣傳村鎮銀行設立的目的，開展的相關業務等，并用支持“三農”、農業產業化和中小企業發展的典型事例開展宣傳，正面引導社會公眾充分了解和認知村鎮銀行，通過良好的服務使社會公眾積極支持村鎮銀行發展。
(四)創新金融產品。創新金融產品，是村鎮銀行生存與發展的必由之路。村鎮銀行要充分利用自身作為一級法人，具有經營靈活，服務快捷，手續簡便等特點，不斷創新金融服務產品，增強自身的比較優勢，力求做到其他銀行機構不能辦的業務，我能辦，其他銀行機構不愿辦的業務，我愿辦，不斷拓展業務范圍和領域。
伴隨著中國金融市場的深刻變革，理財業務已經成為商業銀行的核心業務品種，居民增加財產性收入的重要渠道，社會融資的創新工具。隨著銀行理財的重要性提升，社會各界關注度也顯著增加，對理財業務的現狀和未來發展出現了不同聲音。筆者通過對目前理財業務發展中的問題和困境進行分析，提出了包括完善法律監管制度、建立多層次市場體系、加強系統建設，提高監管效率等推動銀行理財持續健康發展的若干建議。
【關鍵詞】
銀行；理財；建設；監管；建議
過去十年，伴隨著中國金融市場的深刻變革，商業銀行理財業務取得了巨大成就，特別是在理財業務支持實體經濟發展、改善社會融資結構、增加居民財產性收入等方面作用尤其突出。以增加居民財產性收入為例，2012年度，銀行理財共為客戶創造收益超過3000億元，年化加權平均收益率約為4.11%，遠遠超過同期限儲蓄存款利率，切實提升了居民收入，有效抵御通貨膨脹，維護了社會秩序的穩定以及經濟金融局面的平穩發展。
隨著銀行理財的重要性提升，社會各界的關注度也顯著增加，對理財業務的現狀和未來發展出現了不同聲音，甚至
有部分負面評價。筆者認為，當前銀行理財雖然面臨問題，但都是發展中的問題，監管導向和方向是正確的，業務整體形勢良好，風險可控。為推動銀行理財下一步持續健康發展，我們認為，如果能在完善法律監管制度、建立多層次市場體系、強化投資者教育以及優化理財業務運作模式等方面有所突破，在“盤活存量，優化增量”上能夠積極配合監管實施創新舉措，銀行理財必將會在中國經濟“穩增長、調結構、促改革”發展過程中，發揮更大更好的作用。
一、商業銀行理財業務發展中所面臨的問題和困境
（一）現行銀行理財法律保障略有瑕疵
第一，理財產品財產獨立性與破產隔離應進一步在法律層面加以明確。根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《民法通則》的相關規定，理財產品投資者與商業銀行之間為委托關系，所募集的資金及其投資所取得的財產或財產權利屬于全體投資者按份共有。當單個投資者破產或被其債權人追償時，存在導致整個理財計劃財產被查封、扣押、凍結的法律風險；同理，如果某個銀行破產，其所管理的理財產品財產可能也會被清算。第二，目前尚缺乏對銀行理財產品法律主體投資資格的法律安排。影響銀行理財在相關市場開戶并參與投資公開市場：資本市場、債券市場等，投資項目類資產只能通過對接信托公司、證券公司等各類資管“通道”，不僅增加交易成本，而且易誘發交叉性金融風險及“監管套利”等不規范行為發生。同時不利于銀行理財與券商、基金、保險等機構的公平市場競爭。
（二）新會計準則頒布實施影響發展
根據2011年5月的《國際財務報告準則第10號—合并財務報表》，若由商業銀行承擔理財業務實質風險的，將進行并表管理。實際上，規范的銀行理財，不存在“剛性兌付”，大部分商業銀行在發展過程中一直向投資人灌輸“買者自負”的投資理念，按照產品運作的實際情況向投資履行本金收益的分配，不存在剛性兌付的現象。
但目前市場上存在著對理財業務的不正確認識，將商業銀行與商業銀行理財相混淆，將理財業務風險等同于商業銀行自身業務風險，將預期收益性的理財產品等同于商業銀行定期存款。再加上部分銀行機構對理財業務的不規范運作，存在著隱性兜底承諾、剛性兌付、投資運作不透明以及混淆保本型產品與預期收益型產品形態等。
（三）面臨其他資產管理機構金融創新沖擊
近期以來，商業銀行理財業務受到了來自信托、基金、券商、保險等多個方面的沖擊，以最新的信托市場數據為例，截至2013年6月末，信托資產余額已達9.45萬億元，超過了銀行理財9.08萬億余額數。而前期券商、基金的資管業務創新，力度也是前所未有，對國內的資產管理市場格局造成了巨大的影響。
二、推動銀行理財持續健康發展的方案
基于公平交易原則和風險隔離原則，明確銀行理財法律主體投資地位，賦予破產隔離和財產獨立性的功能，推動銀行理財產品和投資品向“標準化、規范化、透明化”方向發展，積極開展投資者教育，促進銀行理財向真正的資產管理業務方向轉變。
（一）完善符合市場規則的法律和監管體系
1.通過頂層設計，賦予銀行理財法律主體投資資格
明確銀行理財的獨立法律主體投資地位，直接規定銀行理財財產的獨立性和破產隔離，使其與銀行表內自營業務完全獨立。同時，賦予其進入銀行間債券市場、交易所市場、期貨市場等市場的可公平交易的法律主體地位，實現商業銀行理財產品的投資范圍與其他監管機構的規定基本平衡，避免“監管套利”，實現公平競爭。
在目前階段，銀行理財的管理機構應按照 “三獨立”（即人員獨立、機構獨立和業務獨立）的原則，實行商業銀行內部持牌機構管理，理財產品按照“三單獨”（即單獨建賬、單獨核算、單獨管理）的原則進行投資運作與管理。
2.建立銀行理財的分級持牌、分級監管體系
對經營理財業務的銀行實行分類監管，獎優罰劣，資質較差的機構只能設立產品結構相對簡單、風險較低產品。如：可按照投資標的不同，將理財產品分為貨幣市場工具類理財產品、債券類理財產品、非標準化債權類理財產品、基金股票類理財產品、股權類理財產品、另類投資類理財產品、混合類理財產品，以及結構性理財產品等，設定各類產品的最低風險等級，倡導產品專業化，繼續推動建立更加精細化的理財產品分類管理和風險評級標準，明確不同類型產品的風險評級及相應的管理資質。
（二）建立多層次的市場體系和投資工具
根據中央經濟工作會議精神，按照“盤活存量，用好增量”要求，建設多種開放、公平、透明的市場體系和投資工具，銀行理財作為合規投資之一參與各類市場和各類投資工具的投資。
第一，加快推動信貸資產流轉市場和資產證券化市場等促進直接投資發展的市場建設，按照“標準、公開、透明”的設計思路，促進市場的活躍交易，充分發揮其價格發現和風險對沖的基礎價值。
第二，創新各種債務融資工具，如債務直接融資工具等，在市場發展初期，按照謹慎發展的原則，可規定直接債務融資工具僅用于購買單一企業擁有所有權的符合一定條件的基礎資產，或者向單一企業發放融資。
（三）轉變理財業務管理理念，優化理財產品形態
目前，銀行理財產品的形態主要包括凈值型產品和預期收益率型產品兩種。其中，凈值型產品是一種開放式類基金產品，產品凈值隨市場而波動，已完全市場化運作并被市場所接受；而預期收益率型的產品，因其預期收益發行方式、產品運作良好，幾乎全部實現預期收益等被質疑銀行實際承擔了產品風險、攫取了超額收益并存在剛性兌付，應納入銀行表內核算。然而，必須承認，預期收益率型之所以長期存在并占據主導地位，說明投資者和市場是認可的。
筆者建議，對于此類產品著應眼于如何規范好、管理好，解決當前存在突出問題，而不能一概而論的否認此類產品存在的必要性。第一，修訂理財產品產品說明書等文件中相關表述，明確此類產品無論是否實現預期收益，銀行只收取固定管理費，扣除管理費后的投資收益全部歸客戶所有，投資收益是浮動的，可能高于也可能低于預期收益率，因此，收益和風險也全部由客戶自擔，銀行僅收取與其服務等值的管理費，真正實現“買者自負，賣者有責”。第二，可考慮定期公布此類產品預期收益率情況，并與此相配套建立和完善產品的退出機制，使客戶享有充分的選擇權。
（四）完善理財銷售管理，加強投資者教育
一是建立全行業標準化的產品風險評級標準，督促商業銀行在銷售中按照“將適合的產品賣給適合的客戶”的基本原則，做好風險提示和客戶適合度調查工作，避免任何形式的“誤導銷售”。要加強對機構銷售行為的監督和檢查，對違規銷售行為要加大處罰力度，甚至吊銷業務開展牌照，建立良好的市場秩序；二是引導媒體對銀行理財業務進行客觀公正的報道，并開展形式豐富的投資者交流活動，使投資者能按照自己的風險偏好和承受能力，在充分了解產品風險的基礎上，自主決策，自行承擔風險，實現真正的“買者自負”。
（五）建立多層次市場，提供各種標準化債務融資工具
1.建議監管部門允許銀行理財在當前各類公開交易市場開立交易賬戶，同時，建議由銀監會組織建立多種開放、公平、透明、標準化的市場，包括信貸資產流轉市場、資產證券化市場及其他促進直接投資發展的市場，引導眾多市場機構參與，以開放的態度促進多個市場的蓬勃發展。
2.建議銀監會在推動市場建設的同時創新各種標準化債務融資工具，包括標準化的存量和增量債務工具等。在市場發展初期，按照謹慎發展的原則，可規定直接債務融資工具僅用于購買單一企業擁有所有權的符合一定條件的基礎資產，或者向單一企業發放融資。
（六）加強系統建設，提高監管效率
