時間：2022-10-27 19:38:49
序論：在您撰寫銀行科技部門履職報告時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
關鍵詞：商業銀行；客戶服務與管理；IT支持體系
一、 構建IT支持體系的原則與重點
當前，我國商業銀行的客戶主要分為三類：集團及戰略客戶、一般機構客戶、中小企業及零售客戶。其中，集團及戰略客戶屬于我國商業銀行的重點客戶。當前，受到信息科技部門資源有限的約束，在IT資源不足的條件下，應按照客戶的貢獻度、重要程度等指標進行客戶分類管理，為不同類別的客戶提供不同的信息，以滿足不同客戶的需求。客觀上，信息科技部門的發展通常會經歷單項應用階段、跨部門整合階段和戰略規劃階段。在不同階段，IT支持體系的原則也有所不同。
1. 單項應用階段。在單項應用階段，商業銀行對信息科技部門的要求集中于技術層面，包括軟件系統、硬件系統的運行與維護，軟件系統、硬件系統故障的排除，即“消防隊員”的角色。此時，商業銀行信息科技部門創新的原則為：（1）保障全行業務安全平穩運行與發展；（2）優先保障重點客戶的需求。
2. 跨部門整合階段。在跨部門整合階段，在保證數據庫安全與穩定的同時，信息科技部門還需要滿足用戶對高級技術支持和信息及時到位的需求，信息科技部門的目標逐漸轉向管理職能。此時IT支持體系創新的原則為：（1）在力所能及的情況下，根據成本和效益相匹配的原則，盡力解決自身和內部其他部門的新的IT需求；（2）在滿足重點客戶的需求下，解決絕大多數客戶普遍的需求。
3. 在戰略規劃階段，信息科技部門從技術服務部門轉變為跨信息技術和業務的管理部門，并逐漸從支持保障部門過渡到戰略部門。此時信息科技部門已經能夠滿足絕大多數客戶的需求，并以IT支持驅動業務的發展。（1）保障所有客戶提出的合理需求。（2）能夠根據信息科技的最新發展，主動提升對客服的IT服務與支持，提升內部管理的效率，增加業務的附加價值、延長業務價值鏈。
我國銀行業正處于從單項應用到跨部門整合的過渡階段，兼具兩個階段的特點，此時的客戶管理與服務創新的重點應該是提升信息部門的效率，以保證信息科技部門能夠在保障全行業務安全平穩運行的基礎上解決客戶的普遍需求。
二、 IT支持體系的基本框架及主要內容
根據現代銀行業的實踐，在上述IT支持體系構建原則的指導下，我國商業銀行應該從制度建設、組織建設與信息科技建設等幾方面構建客戶服務與管理創新的IT支持體系。具體地，在制度建設方面建立和完善人力資源管理、首席信息官制度；在組織建設方面能夠準確定位并且提供高質量、高效信息服務的信息科技部門；在信息技術建設方面建立能夠提高客戶滿意度的客戶關系管理系統。
1. 制度建設。
（1）人力資源管理。①明確人力資源計劃目標。科學制定與信息規劃相適應的人力資源計劃，有利于改變IT部門人力分配不合理，知識結構性矛盾突出的問題，為銀行業務信息化建設提供人力保證。②合理的人才需求結構。合理的、相互匹配的人才需求結構有利于互不專業人才群體的形成，同時高度細化分工的信息科技團隊可以實現商業銀行經營信息化的目標。③持續的復合型人才培養。信息人才的素質和能力需要企業管理層與信息部門有計劃地進行開發與培養，，我國商業銀行可使專業人員通過實踐，通過持續學習培養信息科技人才。
（2）首席信息官制度。首席信息官制度，即在高級管理層設立首席信息官一職，直接對行長負責，領導信息科技工作，并制定和實現商業銀行的信息化戰略，使信息科技因素能夠成為各項相關業務的決策依據，從管理的角度提升信息科技的重要性。首席信息官的具體職責主要包括以下方面：①制定企業信息化戰略、規劃和技術方案；②實施企業信息化戰略、規劃和技術方案；③開展企業信息化管理與服務
2. 組織建設。從組織建設來講，科學的IT支持體系的核心是商業銀行合理定位IT部門。對于現代銀行業來說，IT部門終將成為戰略部門。因此，IT部門與業務部門是“魚和水”的關系。在未來的發展中，IT部門不應僅僅充當“消防員”的角色，而是應當圍繞建設客戶中心型的信息化銀行這個目標做出變革。
在“互聯網+”時代，全社會的經商環境更加信息化，這就要求必須盡快建成全面信息化的銀行。也就是，IT部門除了要負責領導銀行的信息化和系統運維之外，還要擬定信息科技發展戰略，將商業銀行信息科技的發展作為全行發展的戰略任務。同時當好銀行的“智囊”，承擔傳統信息科技技術職能和決策支持部門的職能。
IT部門的職能應當符合目前金融信息化的戰略目標，科學劃分各職能之間的界限，縮小部門間由于信息傳遞損失導致的溝通不暢。按照信息科技部門作為我國商業銀行決策支持部門的定位，應當將承擔傳統信息科技技術職能和決策支持部門的職能劃分為：（1）IT系統基礎設施的運營與維護；（2）維護IT系統數據庫；（3）規劃IT系統總體功能結構；（4）為企業決策提供IT支持；（5）規范與標準化相關技術標準；（6）企業職員信息化培訓；（7）制定、完成企業信息化戰略；（8）領導企業信息化工作，再造企業工作流程，推動企業變革。
3. 信息技術建設。“以客戶為中心”是銀行開展業務的出發點和歸宿。我國商業銀行要想從日益加劇的市場競爭中獲得比較優勢，營銷理念就必須從傳統的關系營銷向現代的服務營銷轉變。隨著金融服務業的外延不短擴展，金融機構內部的界限也逐漸模糊，銀行業金融機構也逐漸向橫管銀行、證券、保險行業的綜合性金融服務機構發展。在傳統金融業面臨著具有較低成本優勢的的互聯網金融的沖擊，金融業日益開放的背景下，完善客戶關系管理系統，運用大數據技術，拓寬客戶服務渠道，必將成為IT部門信息技術建設的重點。
（1）建設科學高效的客戶關系管理系統。客戶是銀行最重要的資源，在日益激烈的市場環境中，商業銀行越發重視市場拓展與維護，相應的，識別客戶貢獻度、吸引有價值的客戶并維護好客戶管理就成為銀行利潤最大化的必由之路。因此，開發包括分析型客戶關系管理（ACRM）系統和分析型客戶關系管理系統（OCRM）在內的客戶關系管理系統，利用現代信息技術的手段對客戶數據整理、分析并用其做出響應的決策，開展相關業務就勢在必行。一個具有完備功能的客戶關系管理系統通常在以下幾方面能夠幫助商業銀行進行客戶關系管理：①促進銀行產品創新、再造工作流程、提升營銷服務水平；②批量處理、分析客戶相關信息；③根據不同需要從數據庫中提取數據進行分析；④整合分散在各獨立系統中的數據資源，實現數據共享；⑤通過多渠道綜合比對分析形成統一客戶視圖。
①客戶關系管理系統與數據整合。客戶關系管理系統將各獨立交易系統中的數據以合意的方式整理、加工、保存、更新，使得各個信息系統的協同運作成為可能。
②客戶關系管理系統與流程再造。CRM的理念就是要以“客戶為中心”，客戶關系管理系統從運營、決策等多方面再造流程，對工作方式產生了根本性變革。
③客戶關系管理系統與服務創新。客戶關系管理系統使得企業可以根據客戶的行為習慣、偏好、運營特點等有針對性的提供差異化服務。
（2）充分運用大數據技術。大數據、云計算等新技術有利于銀行更好地服務客戶，進一步拓展銀行業務的價值鏈。不少著名的跨國銀行已經將大數據技術應用至風險評估、產品創新、決策支持、差異化營銷等多個領域。①風險評估。銀行可以利用大數據增加信用風險輸入維度，提高信用風險管理水平，動態管理客戶的信用風險，降低違約概率，同時預防信用欺詐。②差異化營銷。銀行可以依據大數據分析，預知企業客戶未來資金需求，提前進行預約，提高客戶體驗。可以依據大數據分析報告，進行差異化營銷，提高客戶滿意度。③需求分析和服務創新。可以利用整體樣本數據，如從客戶行業，收入，所在地，行業，資產，信用等各個方面對客戶進行分類，依據其他的數據輸入維度來確定客戶的需求來定制產品。④運營效率提升。大數據可以展現不同產品線的實際收入和成本，幫助銀行進行產品管理。還可以幫助市場部門有效監測營銷方案和市場推廣情況，提高營銷精度，降低營銷費用。⑤決策支持。大數據可以幫助商業銀行為即將實施的決策提供數據支撐，同時也可以依據大數據分析歸納出規律，進一步演繹出新的決策。
（3）增加客戶服務的渠道。對于銀行業來說，電子銀行服務能夠在提升服務效率的同時，提升客戶體驗，有效降低服務單位客戶的成本，是實現多渠道客戶服務的重要手段。
電子銀行業務較之于傳統柜面業務有如下特點：①互聯網技術的廣泛應用。電子銀行突破了物理條件對銀行服務時間、服務地點和服務能力的限制，使得大量銀行業務的辦理脫離了銀行網點，從面對面的服務方式改為用戶通過事先獲得的電子證書獲得更為便捷、高效的金融服務。②用戶的便捷自助操作。電子銀行業務將商業銀行從大量的固定資產與人力成本中解放出來，降低了商業銀行提供金融服務的成本。從客戶角度來看，電子銀行業務優化了業務辦理流程，通過電子渠道，客戶可以自主辦理金融業務，提升了金融服務的便捷性。同時，電子銀行服務使得客戶擺脫了時間和空間對辦理業務的限制，解決了全球一體化下金融交易可以全天進行，而金融機構還處在8小時工作制下的茅盾。③科技含量的投入使得邊際成本低。對于電子銀行來說，所能提供的服務種類和服務功能越多，所提供的服務越安全和便捷，客戶黏性就越大，所能吸引到的客戶就越多，因而為單個客戶提供服務的成本隨著客戶規模的擴大也逐漸趨于零，形成正反饋。④電子銀行的發展提升了對復合型人才的需求。互聯網時代，商業銀行之間競爭的關鍵在于人才，而電子銀行是信息科技與銀行業務結合的產物，因而隨著電子銀行業務的發展，更加需要既懂金融業務，又懂IT業務的復合型人才。
三、 我國商業銀行客戶服務與管理創新IT支持體系的實現路徑
當前，根據我國商業銀行的實際情況，構建科學高效的客戶服務與管理創新的IT支持體系，應該通過以下路徑來實現：
1. 建設一支高素質、復合型IT人員隊伍。（1）培養一支高素質、懂銀行業務、IT技術能力強的復合型人才隊伍，在前臺業務部門、風險控制部門以及一些關鍵崗位配置信息科技部門人員。（2）完善信息科技人員業績激勵機制，拓寬信息科技人員發展空間。建立職務、職級與職稱并行的薪酬體系，打破信息科技人員晉升的“天花板”。（3）明確核心能力發展要求，完善人才培養機制。基于信息科技發展戰略明確信息科技人員核心能力要求，科學制定信息科技人才培養方案。做好需求管理，加強專家級領軍人才的內部培養與外部引進。（4）針對不同崗位的需求，制定更為細分和差異化的培訓目標，建立涵蓋入職與履職全方位、立體的培訓體系。并結合業界最新變化調整培訓方案與培訓目標。
2. 向首席信息官制度過渡，提高我國商業銀行信息化水平。當前，我國商業銀行信息科技部門已經可以滿足內部客戶和外部客戶的絕大多數需求，正處于從“單項應用”階段到“跨部門整合”階段的過渡期。為了提升我國商業銀行的信息化水平，實現銀行業務向信息驅動模式轉換，適應“互聯網+”時代的客戶需求新變化，繼續保持在國內外金融市場的優勢，應當考慮建立起首席信息官制度，負責領導IT部門制定、完成企業的信息化戰略。
增設一名高層管理人員涉及很多需要考慮的因素，同時還要履行相關的組織程序和法律程序，審批流程所需時間較長。因此，可采取漸進式方式向首席信息官制度過渡：例如，設立銀行信息科技委員會（領導小組），由商業銀行主要負責人或分管領導任委員會（領導小組）主任（組長），由委員會（領導小組）領導信息科技工作。
3. 明確IT部門的定位，構建能夠動態滿足客戶主要需求的組織架構。本質上來說，企業信息化的程度要與企業信息科技部門的定位相匹配。企業信息化程度與信息科技部門的不匹配會造成企業資源的錯配，降低了企業資金運用效率與企業的工作效率，對企業信息化發展無益，因此應合理調整IT部門在銀行業務與經營中的定位。在信息技術飛速發展的今天，IT部門的定位不應當只是“救火隊員”的角色。IT部門在加強管理信息系統建設的同時，必須更多地了解業務部門的狀況，積極疏通業務部門進行信息化整合后的業務流程，為各個業務部門提供一個共享的數據與信息平臺。除了保障基本業務正常運行外，銀行業務流程和客戶關系管理再造也應該作為IT部門的一個重要任務。同時還應優化信息科技組織定位，根據銀行業務部門的發展需要明確信息科技發展策略，依據內部控制與合規性的要求，建立涵蓋IT風險管理、IT審計、IT專業技術的職能部門。提升信息科技的業務支持和決策支持功能。
4. 全面建立分析型客戶關系管理系統。當前，我國商業銀行以使用操作型客戶關系管理系統為主，多個系統間的數據形成了信息孤島，數據價值沒有得到充分挖掘。因此，應當全面使用能夠對數據價值深度挖掘的分析型客戶關系管理系統（ACRM），為業務運營和決策提供支持。
在統一的系統下建立相互聯系的子系統模塊，模塊之間既有相對的獨立性，又在統一系統下共享數據相互聯系。建立數據倉庫，為識別客戶貢獻度，細分客戶類型，管理層決策儲備相關數據。同時參照國際通行模型開發符合本行情況的客戶貢獻度模型，綜合考慮與收入成本相關的多個因子，為提升決策水平、開展營銷服務提供依據。
5. 運用大數據技術強化我國商業銀行的IT服務能力。利用大數據技術提升營銷服務水平。一是拓展客戶資源。通過對大數據的獲取與處理，我國商業銀行可有效擴展客戶信息接觸面，獲得更多市場機會；二是獲取全面的客戶畫像，真實呈現客戶身份、資產、喜好、情緒、行為、社會關系等“立體視圖”。三是開展精準營銷。
利用大數據技術強化風險管理能力，通過對大量數據信息的深度挖掘，可以有效識別授信人風險，提升整體的風險防控能力。利用大數據技術優化運營管理模式，可以利用大數據提高決策效率、優化處理流程、提高對市場的反應速度。
6. 強化電子銀行渠道，為客戶提供更好的安全便捷服務。（1）提高呼叫響應系統的服務質量。在未來我國商業銀行電話呼叫中心和網絡平臺咨詢服務體系應拓展為跨多種終端設備的交互系統，能夠向電話、PC和移動端等多種終端設備提供咨詢投訴等服務；（2）提升電子銀行的客戶吸引力。隨著客戶對全能銀行服務的要求提升，銀行業金融機構所能提供服務數量和質量都會影響資金的沉淀量。因此，銀行信息科技部門需要與業務部門共同努力豐富網上銀行所能提供的產品和服務，使商業銀行能夠提供更多元的電子金融服務。
參考文獻：
[1] 雷陳光，陳運娟.大數據時代下商業銀行客戶關系管理思維變革[J].金融與經濟，2015，（4）.
[2] 侯敬文，程功勛.大數據時代我國金融數據的服務創新.財經科學，2015，（10）.
[3] 周林潔.金融集團信息科技機構組織設計與管理模式研究――以平安集團、花旗銀行和匯豐銀行為例.南方金融，2014，（9）.
[4] 駱鵬.成都銀行IT治理研究[D].成都：西南財經大學學位論文，2010.
[5] 嚴蓋.我國商業銀行服務管理問題研究[D].成都：西南財經大學學位論文，2012.
當前，我國商業銀行的客戶主要分為三類：集團及戰略客戶、一般機構客戶、中小企業及零售客戶。其中，集團及戰略客戶屬于我國商業銀行的重點客戶。當前，受到信息科技部門資源有限的約束，在IT資源不足的條件下，應按照客戶的貢獻度、重要程度等指標進行客戶分類管理，為不同類別的客戶提供不同的信息，以滿足不同客戶的需求。客觀上，信息科技部門的發展通常會經歷單項應用階段、跨部門整合階段和戰略規劃階段。在不同階段，IT支持體系的原則也有所不同。
1. 單項應用階段。在單項應用階段，商業銀行對信息科技部門的要求集中于技術層面，包括軟件系統、硬件系統的運行與維護，軟件系統、硬件系統故障的排除，即“消防隊員”的角色。此時，商業銀行信息科技部門創新的原則為：（1）保障全行業務安全平穩運行與發展；（2）優先保障重點客戶的需求。
2. 跨部門整合階段。在跨部門整合階段，在保證數據庫安全與穩定的同時，信息科技部門還需要滿足用戶對高級技術支持和信息及時到位的需求，信息科技部門的目標逐漸轉向管理職能。此時IT支持體系創新的原則為：（1）在力所能及的情況下，根據成本和效益相匹配的原則，盡力解決自身和內部其他部門的新的IT需求；（2）在滿足重點客戶的需求下，解決絕大多數客戶普遍的需求。
3. 在戰略規劃階段，信息科技部門從技術服務部門轉變為跨信息技術和業務的管理部門，并逐漸從支持保障部門過渡到戰略部門。此時信息科技部門已經能夠滿足絕大多數客戶的需求，并以IT支持驅動業務的發展。（1）保障所有客戶提出的合理需求。（2）能夠根據信息科技的最新發展，主動提升對客服的IT服務與支持，提升內部管理的效率，增加業務的附加價值、延長業務價值鏈。
我國銀行業正處于從單項應用到跨部門整合的過渡階段，兼具兩個階段的特點，此時的客戶管理與服務創新的重點應該是提升信息部門的效率，以保證信息科技部門能夠在保障全行業務安全平穩運行的基礎上解決客戶的普遍需求。
二、 IT支持體系的基本框架及主要內容
根據現代銀行業的實踐，在上述IT支持體系構建原則的指導下，我國商業銀行應該從制度建設、組織建設與信息科技建設等幾方面構建客戶服務與管理創新的IT支持體系。具體地，在制度建設方面建立和完善人力資源管理、首席信息官制度；在組織建設方面能夠準確定位并且提供高質量、高效信息服務的信息科技部門；在信息技術建設方面建立能夠提高客戶滿意度的客戶關系管理系統。
1. 制度建設。
（1）人力資源管理。①明確人力資源計劃目標。科學制定與信息規劃相適應的人力資源計劃，有利于改變IT部門人力分配不合理，知識結構性矛盾突出的問題，為銀行業務信息化建設提供人力保證。②合理的人才需求結構。合理的、相互匹配的人才需求結構有利于互不專業人才群體的形成，同時高度細化分工的信息科技團隊可以實現商業銀行經營信息化的目標。③持續的復合型人才培養。信息人才的素質和能力需要企業管理層與信息部門有計劃地進行開發與培養，我國商業銀行可使專業人員通過實踐，通過持續學習培養信息科技人才。
（2）首席信息官制度。首席信息官制度，即在高級管理層設立首席信息官一職，直接對行長負責，領導信息科技工作，并制定和實現商業銀行的信息化戰略，使信息科技因素能夠成為各項相關業務的決策依據，從管理的角度提升信息科技的重要性。首席信息官的具體職責主要包括以下方面：①制定企業信息化戰略、規劃和技術方案；②實施企業信息化戰略、規劃和技術方案；③開展企業信息化管理與服務
2. 組織建設。從組織建設來講，科學的IT支持體系的核心是商業銀行合理定位IT部門。對于現代銀行業來說，IT部門終將成為戰略部門。因此，IT部門與業務部門是“魚和水”的關系。在未來的發展中，IT部門不應僅僅充當“消防員”的角色，而是應當圍繞建設客戶中心型的信息化銀行這個目標做出變革。
在“互聯網+”時代，全社會的經商環境更加信息化，這就要求必須盡快建成全面信息化的銀行。也就是，IT部門除了要負責領導銀行的信息化和系統運維之外，還要擬定信息科技發展戰略，將商業銀行信息科技的發展作為全行發展的戰略任務。同時當好銀行的“智囊”，承擔傳統信息科技技術職能和決策支持部門的職能。
IT部門的職能應當符合目前金融信息化的戰略目標，科學劃分各職能之間的界限，縮小部門間由于信息傳遞損失導致的溝通不暢。按照信息科技部門作為我國商業銀行決策支持部門的定位，應當將承擔傳統信息科技技術職能和決策支持部門的職能劃分為：（1）IT系統基礎設施的運營與維護；（2）維護IT系統數據庫；（3）規劃IT系統總體功能結構；（4）為企業決策提供IT支持；（5）規范與標準化相關技術標準；（6）企業職員信息化培訓；（7）制定、完成企業信息化戰略；（8）領導企業信息化工作，再造企業工作流程，推動企業變革。
3. 信息技術建設。“以客戶為中心”是銀行開展業務的出發點和歸宿。我國商業銀行要想從日益加劇的市場競爭中獲得比較優勢，營銷理念就必須從傳統的關系營銷向現代的服務營銷轉變。隨著金融服務業的外延不短擴展，金融機構內部的界限也逐漸模糊，銀行業金融機構也逐漸向橫管銀行、證券、保險行業的綜合性金融服務機構發展。在傳統金融業面臨著具有較低成本優勢的的互聯網金融的沖擊，金融業日益開放的背景下，完善客戶關系管理系統，運用大數據技術，拓寬客戶服務渠道，必將成為IT部門信息技術建設的重點。
（1）建設科學高效的客戶關系管理系統。客戶是銀行最重要的資源，在日益激烈的市場環境中，商業銀行越發重視市場拓展與維護，相應的，識別客戶貢獻度、吸引有價值的客戶并維護好客戶管理就成為銀行利潤最大化的必由之路。因此，開發包括分析型客戶關系管理（ACRM）系統和分析型客戶關系管理系統（OCRM）在內的客戶關系管理系統，利用現代信息技術的手段對客戶數據整理、分析并用其做出響應的決策，開展相關業務就勢在必行。一個具有完備功能的客戶關系管理系統通常在以下幾方面能夠幫助商業銀行進行客戶關系管理：①促進銀行產品創新、再造工作流程、提升營銷服務水平；②批量處理、分析客戶相關信息；③根據不同需要從數據庫中提取數據進行分析；④整合分散在各獨立系統中的數據資源，實現數據共享；⑤通過多渠道綜合比對分析形成統一客戶視圖。
①客戶關系管理系統與數據整合。客戶關系管理系統將各獨立交易系統中的數據以合意的方式整理、加工、保存、更新，使得各個信息系統的協同運作成為可能。
②客戶關系管理系統與流程再造。CRM的理念就是要以“客戶為中心”，客戶關系管理系統從運營、決策等多方面再造流程，對工作方式產生了根本性變革。
③客戶關系管理系統與服務創新。客戶關系管理系統使得企業可以根據客戶的行為習慣、偏好、運營特點等有針對性的提供差異化服務。
（2）充分運用大數據技術。大數據、云計算等新技術有利于銀行更好地服務客戶，進一步拓展銀行業務的價值鏈。不少著名的跨國銀行已經將大數據技術應用至風險評估、產品創新、決策支持、差異化營銷等多個領域。①風險評估。銀行可以利用大數據增加信用風險輸入維度，提高信用風險管理水平，動態管理客戶的信用風險，降低違約概率，同時預防信用欺詐。②差異化營銷。銀行可以依據大數據分析，預知企業客戶未來資金需求，提前進行預約，提高客戶體驗。可以依據大數據分析報告，進行差異化營銷，提高客戶滿意度。③需求分析和服務創新。可以利用整體樣本數據，如從客戶行業，收入，所在地，行業，資產，信用等各個方面對客戶進行分類，依據其他的數據輸入維度來確定客戶的需求來定制產品。④運營效率提升。大數據可以展現不同產品線的實際收入和成本，幫助銀行進行產品管理。還可以幫助市場部門有效監測營銷方案和市場推廣情況，提高營銷精度，降低營銷費用。⑤決策支持。大數據可以幫助商業銀行為即將實施的決策提供數據支撐，同時也可以依據大數據分析歸納出規律，進一步演繹出新的決策。
（3）增加客戶服務的渠道。對于銀行業來說，電子銀行服務能夠在提升服務效率的同時，提升客戶體驗，有效降低服務單位客戶的成本，是實現多渠道客戶服務的重要手段。
電子銀行業務較之于傳統柜面業務有如下特點：①互聯網技術的廣泛應用。電子銀行突破了物理條件對銀行服務時間、服務地點和服務能力的限制，使得大量銀行業務的辦理脫離了銀行網點，從面對面的服務方式改為用戶通過事先獲得的電子證書獲得更為便捷、高效的金融服務。②用戶的便捷自助操作。電子銀行業務將商業銀行從大量的固定資產與人力成本中解放出來，降低了商業銀行提供金融服務的成本。從客戶角度來看，電子銀行業務優化了業務辦理流程，通過電子渠道，客戶可以自主辦理金融業務，提升了金融服務的便捷性。同時，電子銀行服務使得客戶擺脫了時間和空間對辦理業務的限制，解決了全球一體化下金融交易可以全天進行，而金融機構還處在8小時工作制下的茅盾。③科技含量的投入使得邊際成本低。對于電子銀行來說，所能提供的服務種類和服務功能越多，所提供的服務越安全和便捷，客戶黏性就越大，所能吸引到的客戶就越多，因而為單個客戶提供服務的成本隨著客戶規模的擴大也逐漸趨于零，形成正反饋。④電子銀行的發展提升了對復合型人才的需求。互聯網時代，商業銀行之間競爭的關鍵在于人才，而電子銀行是信息科技與銀行業務結合的產物，因而隨著電子銀行業務的發展，更加需要既懂金融業務，又懂IT業務的復合型人才。
三、 我國商業銀行客戶服務與管理創新IT支持體系的實現路徑
當前，根據我國商業銀行的實際情況，構建科學高效的客戶服務與管理創新的IT支持體系，應該通過以下路徑來實現：
1. 建設一支高素質、復合型IT人員隊伍。（1）培養一支高素質、懂銀行業務、IT技術能力強的復合型人才隊伍，在前臺業務部門、風險控制部門以及一些關鍵崗位配置信息科技部門人員。（2）完善信息科技人員業績激勵機制，拓寬信息科技人員發展空間。建立職務、職級與職稱并行的薪酬體系，打破信息科技人員晉升的“天花板”。（3）明確核心能力發展要求，完善人才培養機制。基于信息科技發展戰略明確信息科技人員核心能力要求，科學制定信息科技人才培養方案。做好需求管理，加強專家級領軍人才的內部培養與外部引進。（4）針對不同崗位的需求，制定更為細分和差異化的培訓目標，建立涵蓋入職與履職全方位、立體的培訓體系。并結合業界最新變化調整培訓方案與培訓目標。
2. 向首席信息官制度過渡，提高我國商業銀行信息化水平。當前，我國商業銀行信息科技部門已經可以滿足內部客戶和外部客戶的絕大多數需求，正處于從“單項應用”階段到“跨部門整合”階段的過渡期。為了提升我國商業銀行的信息化水平，實現銀行業務向信息驅動模式轉換，適應“互聯網+”時代的客戶需求新變化，繼續保持在國內外金融市場的優勢，應當考慮建立起首席信息官制度，負責領導IT部門制定、完成企業的信息化戰略。
增設一名高層管理人員涉及很多需要考慮的因素，同時還要履行相關的組織程序和法律程序，審批流程所需時間較長。因此，可采取漸進式方式向首席信息官制度過渡：例如，設立銀行信息科技委員會（領導小組），由商業銀行主要負責人或分管領導任委員會（領導小組）主任（組長），由委員會（領導小組）領導信息科技工作。
3. 明確IT部門的定位，構建能夠動態滿足客戶主要需求的組織架構。本質上來說，企業信息化的程度要與企業信息科技部門的定位相匹配。企業信息化程度與信息科技部門的不匹配會造成企業資源的錯配，降低了企業資金運用效率與企業的工作效率，對企業信息化發展無益，因此應合理調整IT部門在銀行業務與經營中的定位。在信息技術飛速發展的今天，IT部門的定位不應當只是“救火隊員”的角色。IT部門在加強管理信息系統建設的同時，必須更多地了解業務部門的狀況，積極疏通業務部門進行信息化整合后的業務流程，為各個業務部門提供一個共享的數據與信息平臺。除了保障基本業務正常運行外，銀行業務流程和客戶關系管理再造也應該作為IT部門的一個重要任務。同時還應優化信息科技組織定位，根據銀行業務部門的發展需要明確信息科技發展策略，依據內部控制與合規性的要求，建立涵蓋IT風險管理、IT審計、IT專業技術的職能部門。提升信息科技的業務支持和決策支持功能。
4. 全面建立分析型客戶關系管理系統。當前，我國商業銀行以使用操作型客戶關系管理系統為主，多個系統間的數據形成了信息孤島，數據價值沒有得到充分挖掘。因此，應當全面使用能夠對數據價值深度挖掘的分析型客戶關系管理系統（ACRM），為業務運營和決策提供支持。
在統一的系統下建立相互聯系的子系統模塊，模塊之間既有相對的獨立性，又在統一系統下共享數據相互聯系。建立數據倉庫，為識別客戶貢獻度，細分客戶類型，管理層決策儲備相關數據。同時參照國際通行模型開發符合本行情況的客戶貢獻度模型，綜合考慮與收入成本相關的多個因子，為提升決策水平、開展營銷服務提供依據。
5. 運用大數據技術強化我國商業銀行的IT服務能力。利用大數據技術提升營銷服務水平。一是拓展客戶資源。通過對大數據的獲取與處理，我國商業銀行可有效擴展客戶信息接觸面，獲得更多市場機會；二是獲取全面的客戶畫像，真實呈現客戶身份、資產、喜好、情緒、行為、社會關系等“立體視圖”。三是開展精準營銷。
利用大數據技術強化風險管理能力，通過對大量數據信息的深度挖掘，可以有效識別授信人風險，提升整體的風險防控能力。利用大數據技術優化運營管理模式，可以利用大數據提高決策效率、優化處理流程、提高對市場的反應速度。
關鍵詞：人民銀行；風險導向審計；信息技術審計；應用研究
中圖分類號：F239.65 文獻標識碼：A文章編號:1003－9031(2011)05－0009－05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.05.03
近年來，人民銀行特別重視內審工作的轉型與發展。楊立杰副司長更是在2010年人民銀行內審工作會議指出：“人民銀行內審部門要圍繞人民銀行的職能和業務，切實由單純的合規性審計向風險管理審計轉變,通過審計轉型，促進人民銀行全面風險管理體系的健全和完善”。人民銀行內部審計，尤其是信息技術審計如何在順應央行職能的轉換中進一步發揮審計職能，豐富審計手段，完善審計評價，是本文值得我們認真研究和探討的內容。
一、構建風險導向審計模式是人民銀行內部審計發展的必然選擇
風險導向審計是指內審人員在審計過程中，自始至終都以組織機構風險分析評估為導向，根據量化的分析水平排定審計項目優先次序，依據風險確定審計范圍與重點，對組織機構的風險管理、內部控制和治理程序進行評價，進而提出建設性意見和建議，協助組織機構管理風險，實現組織機構價值增值的獨立、客觀的確認和咨詢活動。其審計報告可以作為提示風險、防范風險以及信息交流的預警信號。因此，風險導向審計既是基于降低審計風險，又是為降低組織機構運行風險而進行風險管理的一種有效工具。
（一）構建風險導向審計模式是人民銀行內部審計工作的現實選擇
作為中國的中央銀行，人民銀行職能調整后，在執行貨幣政策、維護金融穩定和提供金融服務的過程中，面臨諸多不確定因素和風險隱患，如外部環境影響帶來的聲譽風險、履行職責中的法律風險、宏觀調控中的決策風險、業務活動中的資金風險、信息技術風險和操作風險等[1]。人民銀行風險管理狀況如何，直接關系到履職效果和整個社會經濟金融能否正常運行。因此，中央銀行內部審計必須綜合考慮人民銀行地位的特殊性，從源頭上加強風險管理，運用風險導向審計，確保風險管理目標與履行央行職責目標的一致性。
（二）風險導向審計模式是人民銀行內部審計工作適應國內外發展趨勢的客觀要求
一是國際內部審計最新發展趨勢的要求。《內部審計實物標準》自始至終都貫穿著風險審計的主導思想，突出內部審計工作應該以風險為導向，以滿足機構經營管理的需要[2]。二是《中國內部審計準則》的要求。《中國內部審計具體準則第1號――審計計劃》、《第16號――風險管理審計》和《第17號――重要性和審計風險》都對組織風險、風險管理和審計風險等做出了明確規范，明確對于風險的監控應成為內部審計的職責。三是有效貫徹《中國人民銀行分支機構內部控制指引》的要求。該指引將人民銀行分支機構的基本風險進行了詳細的劃分，為內部審計實施風險導向審計提供了制度基礎和操作依據。
（三）構建風險導向審計模式是人民銀行內審工作提高審計質量、降低審計成本的現實要求
人民銀行內審部門成立以來，各級行領導給予了高度重視，為內審部門充實了一大批業務精通、素質優秀的內審人員。但是，隨著內審部門承擔的監督任務逐漸增多，內審資源還是呈現出相對不足的現象。風險導向審計以被審計單位風險評估為基礎，通過綜合分析被審計單位經營活動風險及其所處的宏觀、微觀環境和可能引發風險的內外部因素來確定審計的范圍和重點，可以做到有的放矢、節約內審資源，有利于人民銀行各級內審部門應對不斷增長的內審需求。
（四）實施風險導向審計是人民銀行內審工作規避審計風險的有效手段
由于內審人員與被審計對象角色定位不同，客觀程度上存在一定對立，內審人員無法完全避免被蒙蔽甚至欺詐。內審人員受自身素質、主觀意識、審計內容的復雜性及有關審計法律法規相對滯后等因素的影響，可能存在未及時發現被審計單位（部門）在經營活動及內部控制中的重大缺陷而做出不恰當的審計結論，產生審計風險。實施風險導向審計，內審人員從審計準備階段就開始考慮審計風險并把它控制在最低水平，從而減輕審計人員的法律責任，降低審計風險。
二、信息技術的發展向風險評價提出的新挑戰
隨著信息技術的發展，人民銀行業務基本上實現了手工登記向電子登記的轉變，審計人員由原來的賬薄等紙質媒介審計也隨之轉變為以系統數據庫為基礎的系統審計，審計內容日益復雜，審計風險也進一步加大。
（一）固有風險復雜化
在信息技術環境下，原始憑證從搜集、輸入、加工到報表自動生成這一過程幾乎無須人工干涉，由于計算機系統多數不能做合理、合法和數據真實性的分析，原始數據的搜集與輸入就會存在錯漏的可能性。另外，由于所產生的電子數據儲存在以磁盤、光盤為主的磁性存儲介質上，極易被不留痕跡地破壞修改，機器故障、操作失誤、程序處理和網絡傳輸故障、計算機病毒和黑客攻擊等存在的可能性，使得內部審計固有風險的變數增加，進一步擴大了審計風險。
（二）控制風險復雜化
在手工系統下，內部控制是通過職責、職權分工，規定標準的業務處理流程及加強崗位人員的相互制約來實現，并與憑證、賬簿、報表之間的對應關系形成的內部控制體系相輔相成，以保證數據的真實、完整和安全，也使內部控制的測試和檢查透明化。而在信息技術環境下，數據的處理集中由電腦自動實現，原有的內部控制轉變為通過系統設計的輸入控制、數據處理過程控制、輸出控制等來達到控制目的，要求審計人員在評價內部控制時，必須采用新的審計程序和評價方法，以適應內部控制的變化。
（三）檢查風險復雜化
在手工系統下，信息記錄在紙質介質上有明顯的審計線索。而在信息技術環境下，電子化數據儲存在磁性介質上，從而使傳統的審計線索不復存在，致使內部審計人員需借助計算機及相應的內部審計軟件才能進行審計工作。目前，人民銀行許多計算機系統實行24小時不間斷運行，數據集中異地存儲，新數據在運行中逐步覆蓋舊數據，系統缺乏應有的審計接口，審計人員無法提取有效的審計證據。同時，由于計算機系統本身的復雜性，各軟件數據庫結構差別大，網絡傳輸和數據存儲故障或軟件的不完善可能導致數據出現異常的錯誤，錯誤的指令（程序）一旦嵌入計算機中，審計人員受審計軟件缺失等審計手段和環境的影響，可能無法審出所有的問題和錯誤，而且很多應用程序出于安全原因已被加密，審計人員難以審讀。
三、人民銀行信息技術審計中風險導向內審模式的構建思路
人民銀行科技部門系統多，涉及面廣，系統能夠正常運轉既需要科技部門加強安全管理，也需要到外部技術部門的密切配合，其風險表現形式基本上涵蓋了《人民銀行分支機構內部控制指引》所劃分的六種風險。因此，本文以科技部門業務審計為例，運用風險導向審計模型，按照風險分析、風險識別、風險評估和風險判定的流程計算剩余風險的控制狀況，探索建立人民銀行運用風險導向審計的模式。
（一）明確信息技術審計的指導思想和目標，準確審計定位
隨著信息化的迅猛發展，信息技術已經滲透到各個金融管理和服務領域。中央銀行的業務工作對信息技術的依賴程度不斷提高，信息安全和技術風險問題也日益關注，在人民銀行系統全面開展信息技術審計應得到各部門的高度重視。信息技術審計是面對計算機信息系統的審計，其目標是通過對信息系統的開發建設、運行環境、使用和維護、內部控制等領域進行全方位的監督、檢查和評價，查處有關違規問題，特別是發現和識別系統的風險點和控制薄弱環節，提出有針對性的意見和建議，促進和維護計算機系統的合規性、安全性、可靠性及有效性。
（二）構建人民銀行信息技術審計風險評估指標體系
1．信息化環境促使內審人員加快建立新的審計標準 具體到人民銀行來講，由于信息環境下的審計的對象、線索、方法、流程、結果等各方面相對于傳統審計都發生了變化，以往的審計標準和準則已不能完全適用，所以應加快建立一套符合信息化特性的新審計標準和準則――信息系統審計準則。要在立足人民銀行實情的基礎上，參照發達國家的做法，對目前已有的不適應信息系統審計的相關制度規章應及時地進行修改，制定與信息系統審計有關的制度準則，如信息系統審計人員的一般要求，信息系統安全可靠性評價標準、信息系統內部控制準則等。制度規章的重點除對憑證、賬簿、報表等數據文件的完整性、真實性審查規定外，更要對被審計系統的健全符合性，系統控制功能的有效性，各項初始化工作的準確性加以規定。使審計人員在開展信息系統審計工作時，尤其是進行系統合法、合規性審計時有法可依、有章可循。不僅減少了審計人員的工作量，也降低了計算機審計的風險。
2．科學識別和界定風險
人民銀行科技部門風險是指人民銀行科技部門履職行為在沒有實施內部控制或者內部控制不到位的前提下，發生重要錯誤或弊端的可能性。人民銀行科技部門風險的評估可以從以下三個方面進行：一是根據被審計業務的流程和特點，確定容易發生風險的業務環節；二是根據人民銀行有關業務管理制度的變遷，確定內部控制測試方向；三是對影響風險水平的內外因素進行評估，如管理人員的誠信、管理水平等[3]。
（1）科技部門風險管理環境分析。目前，人民銀行科技部門的內外部風險因素主要如表1所示。
（2）科技部門業務風險點分析。目前，人民銀行科技部門業務流程中風險點主要如表2所示。
3．準確評價風險
（1）風險賦值。結合審計現場風險排查結果，以列表的方法逐項列示科技部門業務風險指標，根據業務的重要程度、風險易發程度和歷年的審計結果劃分風險級次，配之以相應的風險分值進行定量評估。目前，人民銀行對各類風險點的級別還沒有權威的界定，因此需要內審人員憑借經驗判斷，賦予各類風險分值以進行量化計算和比較。審計人員可以根據收集的文件依據、數據資料以及自身的經驗判斷來識別、判斷風險事件發生的可能性。根據不同的發生概率和損失程度將風險分別定為高風險、中風險和低風險三個級別。為了便于量化，現分別將高風險、中風險和低風險對應的量化風險值設定為30分、20分和10分。
（2）建立風險量化矩陣
內審人員通過考慮人民銀行科技部門的工作重心和部門特點，對高風險、中風險、低風險分別進行相關測試和合理抽樣。為了便于直觀比較，對科技部門業務風險控制評估結果進行矩陣量化（見表3）。風險值設為N/6，其中，完全不合理且完全不執行風險最高，設為6/6=1；完全合理且完全執行風險最低，設為0/6=0；其他類推。
4．計算科技部門業務剩余風險平均值
根據風險導向審計的定義，固有風險、控制風險二者相互作用和綜合效應構成了剩余風險，數學模型為RR=IR×CR（其中RR為剩余風險，IR為固有風險，CR為控制風險）。首先，要對不同風險級別的剩余風險實質不同的風險權重（見表4）；其次，計算科技部門業務的剩余風險平均值，計算公式為：單個業務風險點的剩余風險值RR=固有風險值IR×控制風險值CR，部門業務平均風險值RR=∑單個風險點的剩余風險值×相應權重。
（三）客觀評價風險管理效果
1．計算出風險對照表
根據風險量化矩陣（見表3）及風險權重列表（見表4），風險量化利用層次分析法AHP判斷法對計算出的剩余風險平均值進行劃分，判斷剩余風險控制狀況，并根據剩余風險值的大小提出相應的關注重點、審計頻率等應對策略（見表5）。
2．結合現場案例分析
根據2010年人民銀行十堰市中心支行現場審計情況（見表6），將科技部門的主要風險點分成了14種（其中高風險9種、中風險3種、低風險2種）。經現場測試，剩余風險為零（風險完全控制）的有7種，其他或多或少存在控制不到位的情況。根據部門剩余風險平均值=高風險點剩余風險平均值+中風險點剩余風險平均值+低風險點剩余風險平均值=∑單個高風險點的剩余風險值×相應權重+∑單個中風險點的剩余風險值×相應權重+∑單個低風險點的剩余風險值×相應權重，經計算，該中心支行科技部門剩余風險平均值為4.83（見表6）。
3．風險管理效果評價
經過比照風險對照表，該中心支行科技部門剩余風險值為4.83分，屬于“0-8.6”層次，風險控制較好，無重大風險。因此，可以根據《人民銀行總行2010年信息技術應用和系統運行管理專項審計方案》“利用3~5年時間覆蓋一輪地市中心支行”的要求，將審計頻率定為3~5年。
四、人民銀行信息技術審計中應注意的問題
在信息技術審計中如何堅持風險導向審計是一個不斷摸索、不斷總結提高的過程。筆者認為，只有不斷積累風險數據信息，持之以恒的加強人才培養，新舊審計模式互為補充，才能更進一步發揮好內部審計職能。因此，應注意以下幾點。
（一）建立動態的風險信息數據庫，為運用現代風險導向審計模式提供信息基礎
由于內部審計時間資源有限，不可能對所有的監督內容和所有的環節進行全面監督，比較科學的辦法是建立一個完整的審計風險模型，對造成審計風險的多種因素進行全面分析和評估，發現被審計單位內部控制中的薄弱環節，確定審計的重點和范圍，從而制定更具有針對性的審計策略。
（二）新型審計模式的運用并不意味著舊審計模式的消亡
風險導向審計是在傳統審計模式基礎上發展起來的新型審計模式，立足于對被審計對象整體風險管理進行系統審查、分析和評價，并以此確定審計策略及審計計劃。因此，必須注重新舊審計模式的有機結合。將風險導向審計理念融入傳統審計模式，可以使傳統審計項目內容得以擴展，審計更加靈活，更好地堅持全面審計、突出重點的原則。
（三）重視信息技術審計人才的培養，為風險導向審計提供智力支持
人民銀行運用風險導向審計方法，不僅要求內部審計人員熟練掌握有關規章制度，還要求審計人員利用審計職業獨特的判斷力，在實際運用中對審計風險點加以判斷。因此，復合型人才培養與儲備是運用風險導向審計方法必不可少的前提條件。要通過各類后續教育及培訓，進一步更新內部審計人員業務知識，提升專業勝任能力，逐步建立起具有現代知識素養和職業水平的內部審計干部隊伍[4]。
（四）加快輔助審計軟件的開發及應用，為風險導向審計提供技術支持
隨著信息技術的發展，審計技術手段日新月異。在風險導向模式下，加強審計信息化建設十分重要。通過搭建信息收集和監測平臺，開發和應用計算機輔助審計軟件，迅速有效地完成各項審計信息的審核工作，將內部審計人員從機械性檢查中解放出來，把主要精力用在對重要業務系統、重要業務環節的監控和評價上，從而減少審計成本、提升審計效率。
參考文獻：
[1]中國人民銀行福州中心支行內審處.借鑒風險導向型審計拓展央行內審新領域[J].福建金融，2007（10）.
[2]羅伯特?莫勒爾.布林克現代內部審計學[M].北京：中國時代經濟出版社，2005.
競聘總經理述職報告篇【一】
各位領導、各位評委，大家上午好！
我叫XX，目前是市分行信貸部的一名信貸員，我競聘的崗位是市分行風險合規部總經理助理一職。今天是我入行工作以來第一次參加行內的競聘，心里既激動又緊張，激動是因為我幸運地趕上了公平競爭的大好時機，緊張是因為害怕有負領導和同志們的厚望。首先，非常感謝行領導為我們提供這樣一個平臺，給予我們展現自我的機會，恰巧我也是近期從縣支行調到市分行信貸部工作，也許大家對我并不是很了解，今天就借這個機會向各位領導和評委匯報我的工作情況，以及下一步的工作打算。
我是于XX年X月進入XX銀行XX支行，在工作上實踐著自己的承諾，勤奮學習，刻苦鉆研。在領導和同事們的關懷和幫助下，業務水平得到快速的提高，在頻繁的崗位轉換中，逐漸鍛煉出不錯的學習能力以及快速的適應能力，沒有辜負領導和同事們對我的期望，在各方面均取得了一定的成績，得到組織上的肯定。 我之所以競聘風險合規部總經理助理主要緣于三個理由：
第一，有充分的激情和自信。有句話說的好：“激情是快樂工作的基礎條件，是企業蓬勃發展的活力源泉。”所以，在生活中我時刻保持著充沛的精力，以年輕人特有的朝氣與熱情投入到我所熱愛的工作中。入行三年來，陸續參加過全縣、全市、全省組織的各種演講比賽，羽毛球比賽，乒乓球比賽以及專業技能大比武等等十余場，均獲得了前三名的優異成績。通過一次次的比賽，使我能夠自信的面對各種環境，將最好的自己展現出來，個人綜合素質得到大幅度的提高。 第二，有較豐富的成長歷程。2008年正處于金融危機的風口浪尖，而我作為08年的應界畢業生卻非常幸運的應聘到郵儲銀行工作，可謂是幸之又甚，這也是我與郵儲的緣分吧。所以從進入郵儲銀行的那天起，我便深深地喜愛上了這份工作。在南豐支行從事過事后監督、辦公室秘書、會計、業務管理員等銀行各業務條線的崗位，無論角色如何變換，我都干一行、愛一行、專一行、精一行，3年的基層工作經驗拓寬了我的視野，得到了莫大的鍛煉。今年6月我調到市分行信貸部任信貸員一職，從基層后臺支撐人員走向市分行信貸營銷人員崗位，工
作職能完全異于從前，這個轉變過程對我來說受益匪淺，也充分認識到做為一線營銷人員需要膽大、心細、敢想、敢做的優良品質，需要憑借自身專業的業務知識與良好的服務態度得到客戶的支持與信賴。通過這幾個月的跟班實習，我的信貸知識逐漸豐富，在心理上也戰勝不敢開口的膽怯想法，可以走出去，獨立的營銷客戶，功夫不負有心人，截止目前我對管轄片區126家商戶進行過上門營銷，并成功發放4筆貸款。
第三，有較強的專業實踐能力。或許是因為對工作的執著追求和對未知領域強烈的好奇心，在任何崗位上我都會保持十二分的熱情去實踐和鉆研，比如在縣支行近三年的宣傳工作中，多篇報道相繼在中國郵政報、江西郵政報、贛郵網、江西郵政金融等報刊雜志上刊登，擔任文秘工作期間，負責行內各種材料的撰寫工作，并于2009年被評為全市優秀通訊員。在任職中間業務管理員期間，通過改進工資流程，大大提高了工作效率，2年內完成類業務有2億余元，從未發生過差錯。任職業務管理員期間，負責省、市分行組織的新業務學習以及后續的培訓工作，參與每年的客戶推介會以及理財沙龍見面會等活動。
各位領導、各位評委，以上是我對自身的工作情況及個人綜合素質的簡介，如果此次競聘成功，我今后的工作任務就是如何作好風險合規部總經理的助手，協助他把風險合規的各項工作做得更好，對未來的工作我有幾點設想：
第一，發揮自身優勢，提高風控能力。
風險合規部屬于綜合性非常強的部門，雖然在職能上有充分的獨立性，同時又和其它業務部門有著密切的聯系。作為風險合規部的一員不在是單單熟悉銀行的某一項業務，而應該了解并掌握整個銀行體系的動作過程，才能夠做好風險信息的收集工作。這幾年我在各個崗位都有過工作經驗，但由于時限性的關系缺乏更深度的掌握，所以在今后工作中要從大到小各個擊破，從個金條線、公司條線、信貸條線三方為出發點開展合規管理。
第二，協助領導做好合規管理工作，提高辦事效率。風險合規部的涉及面非常廣，有業務部門的風險評估工作、信貸部門不良資產的保全、移交、清收工作和風險信息的收集、分析、報告工作，還有反洗錢的管理工作以及落實法律法規的合規工作等等。所以我必需理清思路，認真梳理各項要點，積極配合同事，在領導的指導下快速開展，并及時完成領導交辦的各項工作任務，提高部門辦事效
率。
第三，加強學習，努力把自己培養成綜合型人才。俗話說：打鐵先要自身硬。我要加強自身修養，勤奮學習，不斷提高工作能力，增強自身綜合素質，使自己能夠成為一個業務全面，能力強的領導的好幫手。
再一次感謝各位領導給我的這個機會。我愿意用我的信心、激情和能力，不斷的戰勝自己，迎接一個又一個的挑戰，在行里做一名好員工，在部門做一名好助手，為我們的團隊而努力，為我們的郵儲而奮斗，我相信我會在新的崗位上，依然放光、依然添彩。
謝謝！
競聘總經理述職報告篇【二】
尊敬的各位領導、各位評委：
大家好！
一元復始、萬象更新。非常高興在20xx年的“開篇”之際，有機會參加科技部總經理的競聘。在此，我要由衷地感謝各位領導和同事們給我提供了這樣一個展示自我、公平競爭的舞臺，謝謝大家！新的一年，新的希望、新的目標、新的規劃！ 今天，作為科技部前任總經理，我帶著對部門工作的無限熱愛、帶著對科技部今后工作的規劃和設想來到這里，此刻，我最想對大家說的就是：“請相信，我能行！
為了便于大家對我有一個更全面的了解，我先簡單介紹一下自己的基本情況。
我今年19歲，我叫劉丹 我是貴州省貿易經濟學校的學生 我****年*月畢業于***學校，****年*月至****年*月在****單位（部門工作）。
今天我之所以信心百倍地來參加這次競聘，是因為我認為憑借以下優勢，自己完全可以勝任這一工作：
第一、以高度負責的態度認真組織部門工作
人們常說，一個人做不好工作往往可以找出很多借口，但要做好工作，三個字就夠了，那就是”負責任“！從走上工作崗位的第一天起，我就將”負責任“三個字銘記于心，并切切實實地體現在行動中。特別是擔任科技部總經理以來，我時刻告誡自己，保安全工作責任重大，不能有一絲一毫的疏忽和懈怠。因此，我始終以如臨深淵、如履薄冰的謹慎態度，兢兢業業對待自己的工作，大到部門的整體工作目標，小到工作的細枝末節，我都認真規劃、嚴格督促檢查、確保落實到位、確保萬無一失。
第二、以卓有成效的工作不遺余力保安全
在擔任科技部總經理期間，我與部門員工共同努力，強化內部管理、提高服務質量和服務水平，不遺余力保安全。我們將it服務臺與維護服務流程相結合，做好對部門、支行的維護服務工作，確保了問題處理的及時性及支行的反饋意見，促進科技改進工作，提高效率。去年，科技信息部it服務臺接聽處理電話12000余次。科技信息部全年處理總部及支行業務查詢、維護2400余次，業務需求400余條，程序升級66次，累計解決業務需求310余條，外出維護900余次，調整前臺操作員180余次，協助司法機關查詢80余次。特別值得一提的是，在去年兩個奧運會前期，為保障奧運期間科技信息工作的安全運行，我部門開展信息系統應急演練，完成信息系統運行隱患排查，實時監控、建立同城災備等一系列工作，面對高強度、快節奏的工作，大家愛崗敬業、無私奉獻，保證了我行在奧運期間安全無事故，為我行贏得了良好的聲譽，創造了巨大的無形價值。
第三、以創新的精神促進部門工作的發展和提升
在工作中，我們不固步自封、墨守成規，而是主動嘗試、大膽創新，促進了工作的發展和提升。例如，我們大膽嘗試新的維護模式，由原來的松散式維護管理向”維護經理責任制“轉變，大大提高了硬件維護組的工作效率，縮短了支行維護等待時間，確保了支行部門設備的穩定運行；又如，我們實行需求、申請的統一出入口管理，指定專人負責接收各種需求和申請，實行需求論證會制度，使科技信息部人員與業務部門更好的緊密合作，大大提高了工作效率，自去年7月開始的五個月時間共受理業務需求118個，實現本年度需求85個，完成率98.5%；再如，我們解決了金卡鍵盤的寫磁信息遺留的問題、銀聯熱備網絡切換的問題、atm受結帳日切過程影響的問題、并根據銀聯下發的銀行卡運行情況分析影響交易成功率的因素進行改進……這些措施有效地提高了我行的跨行交易質量，二季度我行銀行卡跨行交易成功率躍居全國城商行第二，全省第一。
當然，優勢也好，成績也罷，只能說明過去，并不代表未來。今天，如果承蒙大家的厚愛，使我繼續留任科技部總經理的工作崗位，我將戒驕戒躁，更加嚴格要求自己，不斷提高自身素質，為把科技部建設成理念超前、管理優異、工作優良、團隊優秀的部門而竭盡全力。具體來說，我要做好以下幾方面的工作：
（下面講工作思路的地方應注意有起有伏，細細道來，講到要點的時候要提高語調，注意抑揚頓挫）
第一、持續創新，全面實現部門工作目標
創新是工作進步的強大推動力。如果繼續留任，我將把持續創新作為科技部工作的主旋律，除了繼續深化和完善”維護經理制度“，并根據相關單位的實際工作需要做好業務流程的創新，還要細致分析我行網絡的故障點，安全點，對我行網絡、系統進行全面的安全評估，借外網統一管理和網絡試驗環境的有利條件，開拓出一條適合我行發展的內外網安全管理之路，同時，要做好風險監控系統正式啟用前的各項準備工作，確保保安全工作目標的實現。
第二、加強管理，做好部門日常工作
有道是管理也是生產力。科技部作為保安全的重要部門，工作涉及面廣、業務量大、責任重大。如果我繼續留任，我將進一步加強管理，向管理要工作效率。我要繼續完善科技信息部的各項制度建設，強化制度的落實情況，建立制度監督機制，保證制度落實到位，特別要對中心機房和災備機房進行制度完善，強化制度的落實，提高it服務臺的管理效能，做到各項工作事事有人管，有人負責，同時要加強工作計劃的嚴肅性，保證工作忙而有序，按部就班、有條不紊地進行。另外，還要進一步強化員工的安全意識，警鐘長鳴做好保安全的各項工作。
第三、加強團隊建設，打造和諧高效的優秀團隊
我要進一步加強團隊建設，打造一支業務過硬、團結合作的高效團隊。我們將堅持”每天晨會“的制度，全體員工每天利用晨會時間總結工作、集中學習業務知識和開展的體育活動、組織豐富多彩集體小游戲等活動。通過不斷的學習和交流，使每位員工不僅鍛煉身體，學習知識，更增加人與人之間的信任度，增強科技信息部的向心力和凝聚力，以團隊的力量促進部門工作的全面發展，為我行發展貢獻我們的力量。
【關鍵詞】風險導向；審計；建模
一、人民銀行傳統合規性審計的瓶頸
人民銀行內審司成立于1999年，以完善分支機構內部控制環境，強化內部控制執行，防范內部控制風險為著力，以促進人民銀行發揮貨幣政策作用、加強金融市場監管、改進金融行業服務、提高管理水平為目的。為實現組織目標，規避操作風險，內審司先后制定了《中國人民銀行領導干部離任審計制度》、《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》、《中國人民銀行分支機構內部控制指引》等一系列審計規范，審計對象從最初的各職能部門、分支機構發展到直屬企事業單位，審計范圍從傳統的履職審計、離任審計、財務審計拓展到信息技術審計、外匯管理審計等新興業務。十幾年來，人民銀行各級內審部門為組織治理、目標實現和價值增加發揮了建設性作用。
但隨著人民銀行內部審計層面的不斷深化，信息化建設的不斷提高，審計經驗的不斷積累，傳統的合規性審計方法過分依賴審計人員工作經驗、不能有效識別事件全局風險、不能有效控制事件核心風險、不能數字化呈現事件整體風險、缺乏可靠性、精確性、及時性、經濟性等弊端也愈發凸顯，越來越難以適應內審工作轉型的需要。人民銀行黨委委員、行長助理郭慶平同志明確指出內審工作轉型和發展就是要做到“一個建立、兩個探索、三個深化”。要建立風險評估模型，深入開展風險導向審計，進一步確立審計的風險和控制視角，積極履行審計的咨詢功能，不斷改進審計方法和手段，切實提高內審工作的履職效果。因此，改變傳統的合規性審計方法，構建以風險導向（計量學二元線性回歸數學模型）為主的新型審計模式已刻不容緩。
二、計量數學模型方法論的構建
為使審計成果能夠數字化、科學化、全面化地體現被審計單位整體風險水平，風險評價技術是關鍵。此處引入一個管理學概念———系統評價，該評價過程是將系統抽象屬性進行量化的過程，而量化方法是實現評價目的的技術手段。本課題的目的在于通過建立一個權威的、有針對性的客觀綜合評價系統，即審計對象風險導向審計模型，將人民銀行審計對象風險量化，風險大小數字化，使其評估的結果具有度量性、精確性及可比性。模型的構建主要包括以下步驟：建立完整的風險導向審計指標體系；確定指標權重手段；明確事件整體風險程度計算方法。
1.指標體系的創建
2011年—2013年，總行內審司根據人民銀行主要職責及業務范圍，確立了以外匯儲備、金融穩定、支付結算等12類專門性職能和組織管理、保密管理、預算管理等13類綜合性職能為風險評估對象的基本清單。將人民銀行主要風險類別歸納為：市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。為完善流程、規范操作、防范風險，多年來，總行各職能部門根據自身業務特點相應出臺了《中國人民銀行會計基本制度》、《中國人民銀行基本建設管理辦法》、《中國人民銀行分支機構內部控制指引》等一系列制度規定，這為各級內審部門針對事件風險制定風險指標體系提供了可靠的依據和藍本。如2013年4月，寶雞中支審計組在開展對××中支信息技術風險導向審計中，結合地市中支科技管理工作實際，著眼事件操作風險和法律風險，根據《中國人民銀行分支行科技綜合管理專項審計方案》（銀內審發〔2013〕7號），建立了人民銀行地市州中支信息技術風險評價指標體系，該指標體系包含內控機制建設情況、機房與設施管理、業務網管理等7個維度，117個條目。
2.指標權重的確定
指標權重是以定量方式反映各項指標在綜合評價中所起的作用大小比重。在多因素綜合評價決策中，確定各項指標的權重是評價決策的關鍵之一。本課題采用最典型的主觀賦值法———Delphi法，進行權重的確定。Delphi法能對大量非技術性的無法定量分析的要素做出概率估算，并使分散的評估意見逐次收斂，最后集中在協調一致的結果上，是系統工程中一種很重要的測定方法。Delphi法的具體實施過程：
（1）專家的遴選
國際內部審計師協會認為專家人數以10-15人為宜。人數太少，缺乏該領域代表性及權威性，影響函詢結果；人數太多，又會給結果處理和數據分析帶來很大困難。
（2）專家選擇標準
遵循知情同意和自愿參與的原則，選擇：①人民銀行從事相關領域具有豐富的審計理論知識和實踐經驗的專家；②接受相關專業系統知識教育及熟練本業務流程操作；③具有人民銀行本專業中級以上職稱。
（3）風險導向審計模型指標體系源版
首先向專家說明審計目的、技術路線、實施流程等，在征得專家同意后，以現場座談、電子郵件等方式向各位專家發放《專家評測問卷》，請專家對各維度及維度內各條目進行打分。打分方法：總分100分，根據各維度的相對重要性擬定其得分，保證各維度風險權重得分（a）總和為100分；再對維度內各條目進行打分，各維度下相應條目風險相對權重得分（b）之和為100%；最后兩者乘積（a*b）為各條目的絕對權重。問卷中附有修改意見欄，專家若認為該條目不合適、表述不正確或有其他修改意見，可在意見欄中注明。如第一輪有專家提出意見，需對專家意見進行整理、歸納后形成新的風險評價體系，開展第二輪專家咨詢，方法同第一輪。在評測過程中，專家匿名且互不接觸，以保證專家意見的獨立性。
（4）指標權重系數的計算
三、審計案例展示
為實證風險導向審計模型的可行性和實效性，本課題將模型方法實際運用到人民銀行××中支“風險導向信息技術專項審計”項目中，在量化評估總體風險的基礎上，對各類風險進行了結構化分析，并在此基礎上對科技部門提出了有針對性的審計建議，取得了良好效果。
1.模型測算及總體風險評估
2.審計成果
通過信息技術風險導向審計模型的實踐運用，我們認為其效果十分明顯，有效提升了內部審計的科學性和實效性，充分體現了內審轉型的內在要求：
（1）模型的運用實現了對總體風險的量化評估，突破了傳統合規性審計以定性分析為主的局限性
通過模型的運用，我們得出了××中支科技工作總體風險系數為12.8，風險程度“輕微”的結論，審計結果量化直觀，這是傳統合規性審計所難以實現的。
（2）模型的運用能夠清晰地反映各審計條目的不同風險度，為層次化、結構化的風險分析創造了條件
通過觀察各審計條目的風險值，可以直觀地看出主要的風險點和風險分布。以××中支信息技術風險導向審計為例，在發現風險證據的14個條目中，業務網管理、辦公網管理、應用系統運維等方面的風險控制存在缺失，相關審計條目的風險值均大于1，應重點關注；而在機房與設施管理、電子化設備采購、應急備份和文檔管理等方面能夠較好的執行內控制度，相關審計條目的風險值均小于1。
（3）模型與傳統審計方法相結合，豐富了審計信息量，有助于提高審計建議的針對性
針對“重要崗位變動交接”、“網段間控制”、“核心網絡設備配置”、“重要業務系統的授權訪問”等風險值偏高的審計條目，在審計報告中提出了加強對科技風險崗位的監督、檢查、授權和審批，加強對網絡設備安全配置的培訓指導，結合“最小業務需求”原則對當前網絡控制進行優化升級等建議，針對性較強，得到了審計對象的充分認可。
四、風險導向審計模型的應用前景及完善建議
1.風險導向審計模型的應用前景
人民銀行作為國家的銀行，發行的銀行，銀行的銀行，其風險管控的好壞，直接影響到整個社會經濟金融的運行狀況。因此，風險導向審計模式是人民銀行內部審計發展的必然選擇。實施風險導向審計的重點和難點是如何將風險指標科學化、數字化，本課題以信息技術審計為切入點，以風險導向為依托，構建了風險指標量化模型，從而使信息技術審計評價更加全面客觀。結合本課題的研究成果，可以將風險導向審計模型由點到面逐步推廣，建立履職審計、離任審計、財務審計及其它專項審計的風險指標體系，加強領域專業審計人員培養，不斷完善風險導向審計模型框架，使人民銀行內審部門在防范風險、立足監督、著眼服務、推進轉型、增加價值等方面發揮更加有效的作用。
2.完善風險導向審計模型的建議
（1）構建完善相對標準化的風險導向指標體系結構
為能更好的適應人民銀行內審工作需求，提高內審工作質效，杜絕各職能部門風險，提供科學決策依據，應進一步完善指標體系結構，針對履職審計、離任審計、財務審計及其它專項審計構建出一套以總行級指標體系為指導，省會中心支行、地市州中心支行指標體系為支撐，縣支行指標體系為落腳的相對標準化的風險指標體系，從而形成具有整體性、層次性、客觀性和針對性的體系結構。
一、加強宣傳引導，形成良好的創建氛圍
（一）思想上形成共識。國庫統計分析是國庫會計核算的延伸與升華，而各部門數據收集難度大成為統計分析質量提高的“攔路石”，數據資源的整合具有很強的必要性。人行益陽中支國庫多次召集財政、國稅、地稅、行內調統等部門召開碰頭討論會，并通過建立分析人員交流微信群、QQ群等渠道宣傳平臺建設的必要性，努力使各部門認識到資源整合的重要性，從而在思想上形成共識。
（二）行動上形成共振。人行益陽中支國庫科不等不靠，把平臺建設納入國庫工作的重要議事日程，7月，組織召開了財稅庫半年度工作聯席會，討論研究了信息共享平臺建設工作構想。并相繼出臺了《統計分析信息共享平臺方案》、《益陽市財稅庫國庫統計分析聯合協作機制》，這些文件明確了平臺建設的具體內容，以打造國庫統計分析優質品牌為目的，以數據共享為切入點，以平臺建設為著力點，努力推進現代化服務性國庫建設。具體目標包括加強財稅庫橫向溝通聯系，建立財稅庫統計信息收集長效機制，補充完善信息庫；強化常規分析，建立定期會商機制，多維度、深層次分析數據變化產生的原因，挖掘真實情況；豐富和完善統計分析指標體系，建立科學的反映當地經濟特征的分析框架；結合有關焦點、熱點問題，跟蹤財稅政策變化，共同研發具有特色的信息產品，提高調研的決策參考性。
（三）機制上形成合力。人行益陽中支國庫科積極與各部門協調溝通，贏得廣泛的理解和支持，建立了平臺建設的長效機制。成立了統計信息共享平臺建設領導小組，由國庫副主任任組長，人行國庫科、財政國庫科、國稅計財科、地稅計財科科長任副組長，各部門數據分析人員和相關科技人員為成員，明確了各職能部門的工作職責和工作要求。領導小組下設技術組，具體負責統計分析平臺開發與運維；業務組，負責各部門數據歸類整理和上傳共享。從而形成了一個人行國庫牽頭組織、財稅庫各部門分工協作的有效工作機制。
二、以集中支付系統為基礎，搭建數據共享平臺
（一）分步驟實施。第一步實現數據的傳輸與共享。主要通過利用財政集中支付系統，將各部門分行業、分產業的數據進行數據上傳，完成數據的存儲與共享，建立統計分析數據集中庫，達到便于查找、提取的目的。第二步建立信息共享平臺。將平臺分為五個模塊。分別為基礎數據模塊、數據處理模塊、圖表展示模塊、分析共享模塊、政策解讀模塊。通過模塊對數據進行深加工和深入分析，形成最終的高質量分析報告。
（二）[KG（01mm]找準突破口。一是借助集中支付系統。通過該系統實現數據的初步傳輸與共享，獲取一手數據資料；二是完善數據庫。科技部門協助將財政、稅務、統計、房產信息數據進行分類序時匯總，加工獲取分稅種、分行業、分產業的全口徑數據以及各類經濟數據，并根據數據制作相關圖表，通過圖表挖掘數據運行趨勢與規律，最終形成集數據與圖表為一體的序時數據庫。三是數據資料移植。將所形成的數據移植到集中支付系統平臺，實現數據的初步存儲與共享。[KG）]
（三）搭建共享平臺。以集中支付系統平臺的數據為依托，對數據進行深加工，最終實現數據的充分共享。平臺分為基礎數據模塊，用于導入各部門的基礎數據如國地稅的分行業、分產業、分稅種數據、財政收支數據等）。數據處理模塊，該模塊具體加工處理各部門數據，自動生成所需要的分行業、分稅種等匯總數據。圖表展示模塊，通過數據形成相關表格、圖形，更直觀地反應各類數據趨勢。分析共享模塊，將各部門形成的分析報告進行上傳共享。政策解讀模塊，各部門將本部門的相關政策變化內容進行共享，提高分析人員的政策敏銳度。
四）建立會商制度。按季度組織財稅庫、行內調統、貨幣信貸等部門召開統計分析例會，由以上部門負責人和分析人員參加，半年度和年度例會邀請財稅庫分管領導參加，例會在季度末前一個月中下旬召開，由國庫部門負責召集，財稅庫輪流承辦。例會各單位針對平臺運行中存在的問題進行討論，通報預算收支執行情況及特點，分析宏觀經濟形勢對財稅的影響，提出預算執行中的問題及建議。
三、提升平臺建設內涵，增強國庫服務功能
統計分析交流平臺的建設與國庫服務職能的提升，兩者相互依賴、相互促進。統計信息交流平臺的創建為國庫服務職能的深化奠定了基礎和前提；同時隨著國庫服務職能的延伸，統計分析交流平臺的資源共享范圍越廣，內容越充實，國庫服務的核心作用越突出，對宏觀經濟決策和財稅政策實施的支持作用越大。
（一）統計分析“三突破”。一是信息采集面的突破。通過采集財政、稅務、統計局的信息，以及金融統計指標、宏觀經濟指標等信息的采集，突破了以往僅以國庫會計核算業務數據為信息源的統計分析模式，建立起信息豐富、內容完整、層次多樣的國庫統計分析報表體系；二是服務對象的突破。人民銀行內部相關部門、政府、財政、稅務等非國庫用戶可以訪問系統，查詢所需的國庫數據，改變了以往統計分析系統只為國庫內部服務的局限，充分滿足了政府、財稅等部門以及行內相關部門對國庫資金運行相關信息的需求；三是統計分析方法的突破。系統不但有基礎數據模塊和數據處理模塊，而且統計分析人員能根據分析研究需要，自己指定分析指標和設計報表模式，通過不同的組織，進行個性化分析，改變了以往只能依賴TMIS報表的局限，實現了數據的深入挖掘和充分利用，提高了數據加工效率和處理能力。
關鍵詞：內部審計；央行治理；地位作用
一、問題的提出
中央銀行治理是指所有者對經營者的一種監督與制衡機制，即通過一種制度安排來合理配置所有者與經營者之間的權利與責任關系。而中央銀行內部審計則是指審計部門和審計人員，依據國家法律、法規及規章制度，以加強內部控制、防范風險、管理和處置的管理活動進行檢查監督的一種行為。中央銀行治理與內部審計二者相輔相成，相互促進。完善的中央銀行治理應保持良好的內部控制制度、不斷檢查內部控制的有效性、保持強有力的內部審計。中央銀行治理實行的內部審計制度，其目標就是為了在加強管理、提高效益、建立良好的秩序方面發揮作用。內部審計對于促進基層央行有效履職發揮了其他監督方式不可替代的作用，在基層央行治理結構中有著重要和特殊的地位，是基層央行治理結構不可分割的一部分。隨著中央銀行履行職能要求的不斷提高，對于充分發揮內部審計在基層央行治理結構中的職能作用，促進基層央行有效履職提出了更高的要求，因此，正確認識基層央行內部審計發展現狀，全面分析內部審計存在的主要問題，積極研究充分發揮內部審計職能作用的相關措施顯得尤為必要。遵循上述思路，本文從分析基層央行內部審計發展現狀出發，在剖析內部審計在基層央行治理結構中面臨的問題的基礎上，依據國際審計準則，結合實際，提出了進一步發揮基層央行內部審計作用的對策與建議。
二、基層央行內部審計發展現狀
自人民銀行成立以來，基層央行內部審計在體制、機制和作用等方面發生了較大的變化。近年來，基層央行內部審計職能定位得到明晰，規章制度逐步健全，職能作用日益明顯，已成為基層央行治理結構中的重要組成部分。
1.設立了獨立的機構，職能定位明確清晰。1998年，以內部審計部門的設立為標志，人民銀行內部監督體制發生了重大變化，形成了行政監察、黨紀監督和內部審計監督齊抓共管的工作格局。人民銀行內部審計直接接受行長的領導，對其負責并報告工作，不受其他部門和個人干預，具有獨立性、客觀性和公正性。2005年總行項俊波副行長在人民銀行內部審計工作會議上強調：“內部審計工作具有三個突出特點：職責范圍比較全面、系統性比較強、具有履行職責所必須的獨立性。”近年來的實踐表明，較高的獨立性和明確的職能定位對于內部審計部門依法開展內部審計起到了至關重要的作用，內部審計已成為基層央行實行自我約束、促進有效履職的重要手段。
2.建立了健全的制度，內部審計發展規范。隨著內部審計業務的不斷深化，內部審計制度也在逐年完善和健全，基層央行以總行制定的《中國人民銀行內部審計工作制度》、《中國人民銀行內部審計操作程序》、《中國人民銀行領導干部離任審計制度》、《中國人民銀行分支機構內部控制指引》等制度辦法為依據，結合實際建立了一系列的實施細則及辦法等，逐步形成了一套較為完整的內部審計工作制度體系，為內部審計部門履行監督和服務職責奠定了必要的制度基礎，有效促進了內部審計的規范、有序開展。
3.實施了全面的審計，職能作用發揮較好。基層央行內部審計的廣度和深度得到了不斷拓展，工作思路從最初的“由易到難，逐步提高”到目前的“一個確立、二個探索、三個深化、四個改進”，審計項目從財務、資金的合規審計，到風險導向審計、履職績效審計，審計重點從查錯糾弊向風險防范、工作績效轉變，較好發揮了內部審計的職能作用。
三、內部審計在基層央行治理結構中面臨的問題
內部審計是經營管理的重要組成部分，在基層央行治理中發揮了重要的監督、評價和增值服務作用，但相對于國際準則來說，基層央行內部審計在職能定位、客觀性、審計手段和方式等方面尚存在一定差距。
1.職能定位有待提高。國際內部審計師協會（IIA）將內部審計的職能界定為確認服務和咨詢服務，咨詢服務獨立于確認服務之外，咨詢服務與確認服務并行。我國的內部審計制度是根據市場經濟體制改革需要，為強化審計監督體系，建立和健全企事業單位自我約束機制，用行政手段自上而下建立的。目前，基層央行內部審計的主要職能也仍然是監督職能，內部審計部門和人員更多注重查錯補漏的合規性審計，很少融入被審計部門的經營管理中，以積極的方式提出問題、分析問題和解決問題，發揮咨詢職能。
2.理念策略滯后被動。近年來，一些基層央行盡管探索推行了風險導向審計、績效審計、內部控制審計等新的內部審計模式和方法，但仍然按照合規性審計的方式實施，缺乏與被審計單位必要的溝通交流，只注重展示所發現的問題，而不重視提出務實的建設性意見，出現了被審計單位“怕審計、煩審計、躲審計”的現象，影響內部審計工作的有效開展。
3.手段方式相對落后。目前，會計、國庫、外匯管理、金融市場等重要業務實現了網絡化的計算機業務系統處理，而內審工作仍停留在傳統手工查帳的基礎上，計算機技術的應用大多表現為利用電腦編制審計文檔和統計數據等，較少利用輔助審計軟件開展審計工作，審計手段和技術明顯滯后于相關業務發展，在一定程度上影響了內部審計工作的效率和質量。
4.客觀性有待增強。目前，受同事人情、自身利益及領導壓力等因素影響，基層央行內部審計客觀性削弱，審計項目及報告質量不高。有的審計人員抹不開情面，放棄原本正確的意見和結論，使審計發現的部分敏感性問題得不到客觀揭示或報告。有的審計人員為了職務升遷，想爭取好的人緣，對審計發現的一些較敏感問題存有猶豫，最終可能根據部門或個人利益取向作出取舍。有的審計人員為了本單位利益或迎合有關領導，不如實上報重大問題。
5.隊伍素質有待提升。目前，基層央行內部審計人員知識結構單一、創新意識不夠、特別缺乏外匯、計算機等多學科知識的復合型人才，致使內部審計人員整體素質不高，影響了內部審計職能作用的充分發揮。如在相關部門修訂有關規章制度征求意見時，內部審計部門往往因缺乏相關業務或管理領域方面的專業人才而無法有效發揮咨詢服務作用；對于科技部門一些應用系統開發，內部審計部門也往往因缺乏專業人才而無法及時介入開發過程提供咨詢服務等。
四、充分發揮內部審計在基層央行治理結構中的作用
國家審計署審計長劉家義指出：現代內部審計從本質上講是部門單位、企事業組織的“免疫系統”，根本目的是提供組織自身的“免疫力”，保證其安全健康，促進其可持續發展。針對上述問題，基層央行內部審計要借鑒國內先進做法，堅持“圍繞中心、服務大局”的原則，積極推進內審轉型與發展，充分發揮內部審計在治理結構中的作用。
1.重新明晰職能定位，有效發揮職能作用。基層央行內部審計的根本目的是樹立風險防范意識、促進內部控制制度的建設，有效防范資金風險，更好地發揮基層央行職能作用。風險防范是基層央行內部審計的重中之重，內部審計應當圍繞風險防范這個重點，逐步從合規性檢查向風險性、有效性評價轉變，要分析評價現行管理和控制手段能否保證目標的實現，查找控制盲點和缺陷；要實行內部審計關口前移，逐步從事后監督向事中控制和事前防范過渡，由對結果的監督轉向對過程的監督，變事后檢查為事前預防，促進內部審計成果向管理成果轉化，幫助改善內控和風險管理，從制度上、機制上解決存在的問題，促進基層央行依法、有效履行職能。
2.建立科學的組織體系，增強獨立性和客觀性。建立科學的組織體系，保持內部審計的獨立性和客觀性，是增強內部審計效果的重要前提。要建立統一的內部審計組織體系。可在基層央行試行內部審計派駐制，派出機構實行逐級派駐、下派一級，下級對上級負責；建立嚴格的內部審計內控機制。要求審計人員不參與相關業務的直接控制、內部控制程序和制度體系的設計，不參與業務工作或承擔運營職責。如果內部審計人員被要求參與運營或者業務運行控制活動等可能影響內部審計客觀性的工作，對以上業務進行審計時，相應審計人員應該回避。
3.加強審計隊伍建設，提高人員綜合素質。內部審計是一項綜合性的工作，要求內部審計人員不僅要熟悉相關法律法規和政策，了解基層央行的業務及其工作制度、操作規程，而且要掌握計算機操作和運用等相關業務技能。因此，加強業務培訓，培養復合型內部審計人才是當前的一項緊迫任務。培訓內容上，要加強內部審計準則與實務知識的培訓；培訓形式上，可采取以查代訓、專項培訓及遠程教育等方式。通過培訓，促使內部審計人員更新知識，提高發現問題、分析問題、解決問題的能力，培養一支精干高效、各有專長的內部審計人員隊伍。
4.創新審計手段方法，提高審計工作效率。落后的審計檢查手段不僅限制了內部審計工作質量的提高，而且導致了內部審計效率低、風險大等問題。要創新審計手段和方法，改變過去單純查賬的做法，綜合運用看、問、座談、調查、函證、分析、推理、判斷等多種審計手段和方法；要加強溝通協調，打消被審計對象的對立心理，使其積極配合審計工作；要充分利用計算機輔助審計系統，發揮科學技術在審計工作中的作用，提高現場審計效率。
5.加強審計活動管理，提升審計工作質量。改變自上而下直接安排審計項目的做法，把內部審計主動權交給基層央行黨委（黨組）和行長，使內部審計真正成為本行領導實施管理的重要措施和有效手段，基層央行要根據本行內控管理需要和審計資源配備情況，對有必要審計的領域或部門開展審計，及時發現和防范各種風險隱患或問題。同時，內部審計部門應重視審計計劃的制定工作，運用風險評估與分析方法，確定各項管理和業務工作的風險程度，按風險高低制定特定審計周期內的審計計劃，明確對高風險領域的審計頻率，既要保證對主要風險的有效管理和控制，又要避免出現審計項目安排過多，內部審計人員疲于應付而降低審計項目質量的現象，確保有限的審計資源得到恰當的應用。
參考文獻：
[1]中國內部審計學會.內部審計實務標準—專業實務框架（2004 年1 月修訂本）[M].北京：中國時代經濟出版社，2005.
[2]徐聯初：發揮內部審計職能作用，保障央行穩健運行.新高度，2006-07-20.
[3]中國內部審計協會.內部審計在治理、風險和控制中的作用[M].北京：西苑出版社，2008.
[4]張 昆：試論人民銀行內部審計工作轉型的必要性及可行性[J].武漢金融，2008（9）.
[5]王道成：適應新形勢 樹立新理念 積極推進內部審計轉型與發展.會議講話稿（2008.4）.
